目录
- 403（b）计划的类型
- 基本规则
- 做什么：年金选项
- 怎么办：过渡选项
- 底线
您已经为403（b）计划忠实奉献了多年。 您即将退休。 怎么办？ 您应如何（或是否）提取这笔钱取决于您可用的许多因素和选择。
重要要点
- 退休时您不必从403（b）提款，但在70½岁时，您必须按年度要求的最低分配额。如果您在55岁之前退休，则可能需要缴纳除所得税之外的罚款您的提款； 如果您年满55岁或以上退休，则您必须在提取资金的那一年对所有一次性提取的款项缴税。退休后，您可以将403（b）的全部或部分年金化，这将为您提供终身有保证的收入来源，可以在您去世后为指定的受益人提供资金。您还可以将403（b）的全部或部分转入401（k）（如果您要换工作），也可以传统或罗斯爱尔兰共和军（IRA）等帐户旨在从退休期间更多的投资选择或更好的资金管理中受益。
403（b）计划的类型
您的403（b）计划要么是来自保险公司的避税年金，要么是投资于共同基金的经纪公司的托管账户，或者是允许您投资这两种选择之一的账户。
您的捐款可能是税前的（例如401（k）计划的捐款）。 某些403（b）计划提供了使用税后美元进行所谓的罗斯指定捐款的选项。
基本规则
首先，退休时您无需从403（b）帐户中提取全部或实际上任何资金。 如果您将资金留在403（b）帐户中，则这些资金将继续积累，直到您提取，将其年金化或以后再使用。
55岁之前退休
但是，如果您确实打算提款（并且您在55岁之前退休），则必须缴纳常规所得税，再加10％的罚款，除非您同意在至少五年或直到您达到59½岁（以较晚者为准）。 这些款项的金额将取决于您的预期寿命。 这适用于常规的403（b）计划； 使用Roth版本时，您无需支付所得税，因为捐款是用净（税后）收入进行的； 但是罚款可能仍然适用。
55岁或以上退休
当您转动70½
当您达到70½时，您必须开始从帐户中提取资金。 您必须根据您的年龄和配偶的年龄（如果已婚），每年进行最低分配（RMD）。 它随着过去的几年逐渐增加，是通过将退休帐户的上年末值除以IRS预期寿命表之一中的分配期来确定的。 如果您一年之内没有进行正确的分配，您将需要缴纳50％的不可扣除消费税。 大多数计划管理员每年都会提供RMD的自动计算和分发。
做什么：年金选项
无论您使用哪种类型的403（b）计划，退休时都可能希望将其部分或全部年金化。 通过安排定期收取固定费用，无论股票市场或经济表现如何，您都可以为自己提供终身（或一段时间）的保证收入流。 大多数专家警告您不要将退休计划中的全部余额用于年金，特别是如果您已经收到固定收益养老金的话。 如果您有养老金，那么这意味着您的退休收入的一部分已经处于年金形式。 您可能想与其他资产保持灵活性。
死后不必年金； 您可以将其遗赠给其他人。 根据您进行的选举或选择（或不选择）的选择，受益人可能会在您去世时缴纳赠与税。 但是，如果这是联合年金和遗属年金，那么只有您和您的配偶才有权收取款项，那么该年金很可能有资格获得无限的婚姻扣除，这将使该基金免税。
大多数专家不鼓励将403（b）帐户中的所有资金都进行年金化，以使投资者获得更高的总体投资回报。
怎么办：过渡选项
您可能希望将403（b）计划的一部分（或全部）转入另一种税收优惠帐户：401（k）（在另一位雇主处），传统IRA，Roth IRA，公司403（ a）年金计划或政府赞助的457计划。 为什么要进行过渡？ 为了更好地利用您的资金，提供更多不同的投资选择或在退休期间更好地进行资金管理，您可以利用这些优势。
对于您可能会或可能不会进行的过渡有一些规则。 通常，您必须将在60个日历日内收到的分配金额进行展期，以便将其视为免税金额。 如果您在55岁之前退休，则不得滚动RMD或任何“基本上相等的定期付款”。只有在帐户具有与传统IRA相同的限制的情况下，才可以将403（b）资金用于Roth IRA。已。 有关过渡选项的更多信息，请参见IRS出版物571。
底线
就处理您的403（b）计划的来之不易的内容而言，大多数403（b）计划的所有者可能会发现某种年金和投资组合是最好的组合。 这提供了稳定的收入流以及实现某些资本增值的能力。
要开始任何形式的提款或转账过程，您只需联系您的计划发起人并指出您希望提款的金额。 会有文书工作。 通常，赞助商会自动预扣一部分税款（通常为20％），因此请务必在提出请求时说明这一点，或者表明您不希望预扣税款。
