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目录

• 什么是自主IRA（SDIRA）？
• 了解自我指导的IRA
• 如何打开自我指导的IRA
• 传统vs罗斯SDIRA
• 投资自主IRA
• 自我指导的IRA风险

什么是自主IRA（SDIRA）？

自我控制的个人退休帐户（SDIRA）是一种个人退休帐户（IRA），它可以持有通常由常规IRA禁止的各种替代投资。 尽管该帐户是由托管人或受托人管理的，但直接由帐户持有人管理，这就是所谓的“自我控制”的原因。

自我指导的IRA最适合精明的投资者，他们已经了解另类投资并且想要使税收优惠帐户多样化。

重要要点

• 自主IRA（SDIRA）是传统IRA或Roth IRA的一种变体，您可以在其中持有常规IRA无法拥有的各种另类投资，包括房地产。通过提供SDIRA托管服务的专业公司。SDIRA托管人无法提供财务或投资建议，因此研究，尽职调查和资产管理的责任完全由帐户持有人承担。

了解自我指导的IRA（SDIRA）

SDIRA与其他IRA之间的主要区别在于您可以在帐户中持有的投资类型。 通常，常规的IRA仅限于普通证券，例如股票，债券，存款证以及共同或交易所交易基金（ETF）。 但是SDIRA允许所有者投资于更广泛的资产。 借助SDIRA，您可以持有贵金属，商品，私募，有限合伙，税务留置权证，房地产以及其他形式的另类投资。

因此，SDIRA需要帐户所有者采取更大的主动性和尽职调查。

如何打开自我指导的IRA（SDIRA）

对于大多数IRA提供者，您只能开设常规IRA（传统或Roth），并且只能投资于常见的可疑对象：股票，债券和共同基金/ ETF。 如果您想开设自行管理的IRA，则需要专门从事该类型帐户的合格IRA托管人。

并非每个SDIRA托管人都提供相同的投资范围。 因此，如果您对特定资产（例如金条）感兴趣，请确保它是潜在托管人产品的一部分。

SelfDirectedIRA网站提供了符合IRS资格的帐户保管人的列表。

SDIRA的保管人不允许提供财务建议（请记住，这些帐户是 自我管理的 ），这就是为什么传统经纪人，银行和投资公司通常不提供这些帐户的原因。 这意味着您需要做自己的作业。 如果您在选择或管理投资方面需要帮助，则应计划与财务顾问合作。

传统vs罗斯自主IRA（SDIRA）

自主IRA可以设置为传统IRA或Roths。 但是请记住，这两种帐户类型具有不同的税收待遇，资格要求，缴费准则和分配规则。

传统IRA和Roth IRA之间的主要区别在于您缴税。 使用传统的个人退休帐户，您可以获得预先的税收减免，但在退休时提取供款和收入时要缴税。 另一方面，当您向罗斯IRA捐款时，您不会获得减税优惠。 但是您的供款和收入免税，并且合格的分配也免税。

当然，还有其他差异需要考虑。 这是一个简短的摘要：

• 收入限制。 传统的个人退休账户没有收入限制，但您必须赚取少于一定数额才能开立或向罗斯捐款。 所需的最低分配。 如果您拥有传统的IRA，则必须在72岁时开始服用RMD。 Roth IRA在您的一生中没有RMD。 提早提款。 使用Roth IRA，您可以随时出于任何原因随时提取供款，而无需缴税或罚款。 如果年龄至少为5岁，则提款在59 1/2岁之后是免税和免罚金的。 对于传统的IRA，提款从59½岁开始免收罚款（请记住，您必须为传统的IRA提款缴税）。

这些相同的规则适用于您拥有的自导向IRA的任何版本。

SDIRA还必须遵守IRA的一般年度缴款限额：对于2020年，每年的缴款额为6, 000美元，如果您年满50岁或以上，则为7, 000美元。

投资自指导式IRA（SDIRA）

自我指导的罗斯IRA开辟了广阔的潜在投资领域。 除了标准投资（股票，债券，现金，货币市场基金和共同基金）之外，您还可以持有通常不属于退休投资组合的资产。

例如，您可以购买投资房地产以持有SDIRA帐户。 您还可以持有合伙企业和税收留置权，甚至可以从事特许经营业务。

但是，美国国税局（IRS）禁止对自主IRA进行一些特定的投资，无论是Roth还是传统版本。 例如，您不能持有人寿保险，S Corporation股票，任何构成被禁止交易的投资（例如涉及“自我交易”的投资）和收藏品。

收藏品包括各种各样的物品，包括古董，艺术品，酒精饮料，棒球卡，纪念品，珠宝，邮票和稀有硬币（请注意，这会影响自我指导的罗斯IRA可以持有的黄金种类）。 请与财务顾问联系，以确保您没有无意间违反任何规则。

自我指导的IRA（SDIRA）风险

SDIRA有很多好处。 但是需要注意以下几点：

• 禁止交易 。 如果您违反规则，则可以考虑将整个帐户分配给您。 而且您将为所有税款加罚款。 确保您了解并遵守您在帐户中持有的特定资产的规则。 尽职调查 。 同样，SDIRA托管人不能提供财务建议。 你一个人。 确保完成作业，如果需要帮助，请找一位好的财​​务顾问。 费用 。 SDIRA的费用结构复杂。 典型的费用包括一次性的设立费，第一年的年费，年度的续约费。 和支付投资账单的费用。 这些费用加起来（并减少了您的收入）。 您的出口计划 。 摆脱股票，债券和共同基金很容易：只需向您的经纪人下达卖单，剩下的就由市场负责。 某些SDIRA投资并非如此。 例如，如果您拥有一栋公寓楼，将需要一些时间来找到合适的买家。 如果您有传统的SDIRA，并且需要开始进行发行，那将尤其成问题。 欺诈 即使SDIRA托管人无法提供财务建议，他们也会提供某些投资。 证券交易委员会（SEC）指出，SDIRA托管人通常不会评估“对自指导IRA或其发起人的任何投资的质量或合法性。”