税收利益是指纳税申报表上允许的扣除额或抵免额，旨在减轻纳税人的负担，同时通常支持某些类型的商业活动。 税收利益允许进行一些调整，从而使纳税人的纳税义务受益。
分解税收优惠
税收优惠为纳税人提供了优势，同时通常也使另一实体受益。 税收优惠的一个例子是能源税收抵免。 纳税人可以在房屋中安装节能系统，从而有资格获得某些税收抵免，这不仅有利于环境，而且减少了燃料需求。 通常，税收优惠可能仅在特定时间段或税收年度可用。
税收优惠以扣除，抵免和免税的形式出现，每种形式对个人所得税负债都有不同的结构和不同的影响。
减税
减税额减少了纳税人的应纳税所得额。 如果单个申报者在该纳税年度的应税收入为$ 75, 000，而他属于25％的边际税范围，那么他的总边际税账单将为25％x $ 75, 000 = $ 18, 750。 但是，如果他有资格获得8, 000美元的税款减免，则将按75, 000美元-8, 000美元= 67, 000美元的应税收入（而非75, 000美元）征税。
可以将扣除形式的税收优惠称为标准扣除或逐项扣除，具体取决于哪种扣除类型可使纳税人的责任降低得最多。 标准减税额是减少应纳税所得额的固定美元金额，该金额取决于纳税人的申请状态。 对于2018年，单身纳税人可以申请12, 000加元的标准扣除额，而已婚夫妇共同申报时可以申请24, 000加元的扣除额。
逐项扣除是国税局（IRS）允许减少纳税人应纳税所得额的费用。 逐项扣除允许个人在其纳税申报表上列出合格的支出，这些支出的总和用于降低其调整后的总收入（AGI）。 如果合格费用的总和超过标准扣除额提供的固定金额，则个人将选择逐项扣除。 例如，如果单个纳税人的逐项支出总额为$ 12, 900，那么他可能会选择逐项进行分类，而不是将标准扣除额应用于其AGI。 另一方面，如果同一申报人的合格费用总计8, 000美元，则他很可能会选择标准扣除额12, 000美元。
税收抵免
抵免是一种税收利益，它提供了比税收抵免更多的税收节省，因为信贷抵免直接减少了纳税人的一美元兑一美元，而不仅仅是减少了应纳税所得额。 换句话说，在从纳税人的应纳税所得额中扣除所有款项后，税收抵免适用于纳税人所欠的税款。 如果某人欠政府3, 000美元，并有资格获得1, 100美元的税收抵免，则在应用抵免后，他只需要支付1, 900美元。
税收抵免可以是可退款的，也可以是不可退款的。 如果税收抵免额高于个人税收账单，则可退款税收抵免通常会导致退款检查。 纳税人在其3, 000美元的税单中应用了3, 400美元的税收抵免，将其账单减为零，其余的抵免额400美元退还给他。 另一方面，不可退还的税收抵免不会导致退还给纳税人，因为这只会将欠税额减少为零。 按照上面的示例，如果3, 400美元的税收抵免不可退款，则个人将不欠政府任何欠款，但也将没收抵免后的400美元余额。
免税
税收排除将某些类型的收入归为免税类别，并减少了纳税申报人报告的总收入或总收入。 出于税收目的而被排除的收入不会出现在纳税人的纳税申报表中，如果确实如此，则很可能会在纳税申报表的另一部分出现。 尽管某些类型的收入由于难以衡量而被排除在外，但其他类型的收入却被排除在外，以鼓励纳税人从事某种特定的活动。 例如，获得基于工作（或“由雇主支付”）健康保险的工人可以享受税收优惠，因为他们无需为这些保单的价值缴税，而雇主可以将成本作为业务费用扣除。
