什么是税收减免？
税收减免是减少个人或企业实体所欠税额的任何计划或激励措施。 税收减免的例子包括可扣除的养老金缴款，以及临时激励措施，例如购买新的高效供暖和制冷设备的税收抵免。
了解税收减免
税收减免旨在减少个人或企业实体的应纳税额。 税收减免通常旨在为特定事件或原因提供援助。 例如，当重灾区被宣布为灾区时，可以为飓风受害者分配某种形式的税收减免。 定期提供税收减免以支持环境原因，例如购买节能设备或安装节能窗户的税收抵免。
个人或企业实体通常通过税收减免，抵免，免税或宽免留置权而免税。
减税
减税额减少了纳税人的应纳税所得额。 如果单个申报者在该纳税年度的应税收入为$ 75, 000，而他属于25％的边际税范围，那么他的总边际税账单将为25％x $ 75, 000 = $ 18, 750。 但是，如果他有资格获得8, 000美元的税款减免，则将按75, 000美元-8, 000美元= 67, 000美元的应税收入（而非75, 000美元）征税。 他应纳税所得额的减少是对纳税人的税收减免，而纳税人最终减少了向政府支付的税款。
税收抵免
抵免是一种税收减免，它为实体提供的税收节省多于税收抵免，因为信用抵免直接减少了纳税人的账单金额，而不仅仅是减少了应纳税所得额。 换句话说，在从纳税人的应纳税所得额中扣除所有款项后，税收抵免适用于纳税人所欠的税款。 如果某人欠政府3, 000美元，并有资格获得1, 100美元的税收抵免，那么在应用税收减免后，他只需要支付1, 900美元。
免税
排除将某些类型的收入分类为免税或税收减免，减少了纳税人报告的总收入。 出于税收目的而被排除的收入不会出现在纳税人的纳税申报表中，如果确实如此，则很可能会在纳税申报表的另一部分中出现。 尽管某些类型的收入由于难以衡量而被排除在外，但其他类型的收入却被排除在外，以鼓励纳税人从事某种特定的活动。 例如，获得基于工作（或“由雇主支付”）健康保险的工人可以享受税收减免，因为他们无需为这些保单的价值缴税，而雇主可以将成本作为业务费用扣除。
在国外赚取收入的外籍人士可享受104, 100美元的税收减免（截至2018年），可通过外国收入收益排除法（FEIE）予以减免。 FEIE允许除税人员从其纳税申报表中扣除104, 100美元的国外收入。 一个在国外免税工作的收入约为180, 000美元的防爆人员仅需支付180, 000美元-104, 100美元= 75, 900美元的美国联邦所得税。
免税债务
诸如学生贷款宽恕计划和IRS重新开始计划之类的程序使纳税人可以按原始债务的一定比例清偿其税收债务。 根据个人的财务状况，国税局（IRS）可以提供税收减免安排，以帮助偿还减少的税收并避免税收留置权。
