目录
- 生活在税收友好的州
- 重新评估您的投资
- 避免或推迟RMD
- 对社会保障采取策略
- 底线
退休时，您的收入通常来自三种可能的来源：社会保障福利，IRA和退休计划的分配以及储蓄和其他投资的资金。 根据您的收入水平，您可能希望使用某些税收策略以最大程度地减少Sam叔叔退休时从您那里获得的收入。 这里有一些要考虑的问题。
重要要点
- 大多数退休人员依靠几种不同的收入来源，并且有各种方法可以使每个人的税收减至最低。最好的策略之一是生活在一个税收友好的州或转移到一个税收友好的州;其他策略包括重新分配投资以使其成为税收退休帐户的有效分配和延迟分配。别忘了对社会保障采取战略措施：根据您的其他收入，福利可能需要缴税。
生活在税收友好的州
节省退休收入税款的最佳策略之一是居住或搬迁到税收友好的州。 随着《减税与就业法案》的实施，这一点到2025年将尤为重要，届时，联邦财产税仅可抵扣总计10, 000美元的地方财产以及州和地方所得税或营业税。
七个州没有所得税：阿拉斯加，佛罗里达州，内华达州，南达科他州，德克萨斯州，华盛顿州和怀俄明州。 新罕布什尔州和田纳西州仅对利息和股息征税，但田纳西州将在2022年加入不征收所得税的州名单。
联邦法律禁止各州就在另一州获得的退休金向居民征税。 因此，例如，在加利福尼亚州或纽约州（高税率州）赚取退休金，并将退休金搬到佛罗里达州或德克萨斯州（无税率州），就可以避免对该收入征收州税。
其他州可能有较低的所得税或退休收入的特殊假期。 例如，有些可能不对社会保障福利和/或IRA和退休计划的部分或全部收入免税。
重新评估您的投资
您可能想更改退休时的投资持有量-不仅可以节省税款，还可以保留本金。 以下是一些解决方法：
市政债券
尽管市政债券的利息可能会影响社会保障福利税，但市政债券的利息无需缴纳联邦所得税。
股利
抵消资本收益的亏损
您可以使用出售证券和其他财产的损失来抵消资本收益，因此您无需为收益缴税。 此外，如果您有过多的资本损失，则可以使用最多3, 000美元来抵消普通收入（例如银行利息），任何其他损失都可以结转。
避免或推迟RMD
- 您的IRA受托人或保管人必须将资金直接转给IRS批准的公共慈善机构。您必须像获得慈善捐款一样，收到该慈善机构的书面确认。
此策略的年度上限为100, 000美元。 如果您已婚，则每个配偶都有单独的$ 100, 000限额。 此策略只能用于IRA，而不能用于类似IRA的帐户，例如SEP IRA或SIMPLE IRA。
罗斯IRA不受RMD约束。
您还可以推迟购买RMD的需求，并通过购买特殊的递延年金来确保您不会耗尽退休收入。 您可以从IRA或401（k）中使用最多$ 125, 000（但不超过帐户余额的25％）在退休帐户中购买合格的长寿年金合同（QLAC）。 分配给QLAC的资金免于RMD计算。
从QLAC进行的付款不必立即开始，但必须在85岁之前开始。付款应向您征税，并且QLAC的资金会自动满足IRA或退休计划这一部分的RMD要求。
在继续之前，请务必考虑QLAC的缺点。 年金之前没有可以利用的现金价值。 与通过IRA或401（k）计划提供的其他费用相比，此类投资的费用可能更高。 您必须活到目标年龄（例如85岁）才能享受收入。
对社会保障福利具有战略性
根据您的出生年份，完全退休年龄为65至67岁。
当您获得福利时，这些福利要么完全免税，要么以50％或85％的比例计入您的总收入，具体取决于您的其他收入（包括市政债券的免税利息）。 更具体地说，如果您的临时收入（对于计算社会保障福利的应税部分而言是唯一的术语）小于25, 000美元（如果您是单身）或32, 000美元（如果您与已婚夫妇共同提交），则您的社会保障福利都不属于征税。
如果您是单身人士，并且收入在$ 25, 000到$ 34, 000之间，或者如果您是已婚夫妇共同申报，则收入在$ 32, 000到$ 44, 000之间，那么50％的应纳税额是应纳税的。 收入分别超过$ 34, 000或$ 44, 000，意味着85％的福利包括在总收入中。 已婚人士分开单独申报时，其收益的85％计入总收入。
由于应纳税的社会保障福利部分取决于您的其他收入，因此请尽可能控制这一收入。 这里有一些想法：
- 减少调整后的总收入（AGI） 如果您仍在工作，则通过为可抵扣的IRA和401（k）计划供款来限制证券的出售。 虽然销售额主要应由财务考虑因素决定，但您可以在哪里限制销售额，以使收入不会使您的收入超过50％到85％ 。如果有，请从罗斯IRA提款。 从罗斯IRA提款在退休时免税，并且在计算社会保障福利税时未考虑在内。
底线
注意退休收入的税收策略很重要，但是没有单一的正确策略。 每个人的个人情况都不一样，因此需要为您量身定制税收策略。 与税务或财务顾问交谈以了解更多信息并制定个性化计划。
