这是对传统IRA进行供款的好处，以及确定您是否可以对这些供款进行减税的准则。
首先，一些适用于传统IRA参与者缴费的缴费规则。
供款限额
在任何纳税年度，您都可以就向IRA捐款的金额要求扣除个人联邦所得税。 有关2019和2020年的限制，请参见下文。
配偶个人退休金供款
您可以代表未工作的配偶向配偶的个人退休帐户供款。 上述限制适用。 请记住，如果您也为自己的IRA捐款，则两个IRA必须作为单独的帐户维护，因为IRA不能共同持有。
当然，为了使您能够向配偶个人退休帐户供款，您和您的配偶必须提交联合所得税申报表。 您的总供款额不得超过您在纳税申报单上报告的应纳税补偿额。
捐款期限
特定纳税年度的IRA参与者缴款必须在下一年的应缴税日期的次年4月15日之前完成。 如果4月15日是周末或其他假期，则截止日期为下一个工作日。 对于2020纳税年度，将在2020年4月15日，星期三。在4月15日或之前标记的捐款将视为在截止日期之前进行。
提交纳税申报表后做出贡献
即使您在4月1日之前提交了所得税申报表，也可以在当年1月1日至次年4月15日（或该年的纳税截止日期）之间的任何时间为该纳税年度缴纳IRA。 15个纳税截止日期。 如果您决定在提交纳税申报表后做出缴款，请务必通知您的税务专业人员，以便如果您的纳税申报表中未包含该缴款，则可以提交包含该缴款的经修订的纳税申报表。
年龄限制
特朗普总统于2020年1月签署了《建立每个社区以提高退休金（SECURE）法案》，旨在加强退休保障。 在该法颁布之前，拥有401（k）或IRA的人必须在他们达到70.5岁的那年撤回所需的最低分配（RMD）。 《安全法》将该年龄提高到72岁。该法还取消了传统IRA缴费的最高年龄，以前的最高年龄是70.5岁。
在支票上注明纳税年度
扣除传统的IRA贡献
能否对传统IRA的供款进行减税取决于多个因素，即您修改后的调整后总收入，您的纳税申报状态和您的参加者身份（即，根据国税局的定义）。
有效参与者定义
通常，您的积极参与者身份取决于您是否参与雇主资助的退休计划。 雇主赞助的计划包括确定的福利计划，货币购买或目标收益计划，利润分享计划，401（k）计划，SEP IRA和SIMPLE IRA。
这些规则在不同计划之间有所不同。 例如，您被认为是您的雇主将供款存入您的退休帐户的当年的利润共享计划的积极参与者，即使该供款是在不同年份进行的。 雇主必须在纳税截止日期之前加上延期缴款； 因此，可能会在2020年为2019年捐款。
对于参加货币购买养老金计划，无论您何时缴费，您都被视为您有权领取缴费年度的活跃参与者。 对于401（k），您（或您的配偶）在为计划供款的年份中被视为活跃参与者。
您的雇主应通过选中W-2表格上的退休计划方框来表明您是否是积极参与者。 如果您不确定自己的身份，请与您的雇主或税务专家联系。
那么您可以扣除您的贡献吗？
请注意，这些阈值每年都会更改。 以下限制适用于2019和2020纳税年度。2019年和2020年的传统IRA捐款限制为每年$ 6, 000，如果您年满50岁，则每年为$ 7, 000。
如果您仅提交文件
对于单身人士，一旦您的修正后调整后总收入（MAGI）达到$ 64, 000，最高可抵扣税金的供款开始减少。 调整后收入为74, 000美元及以上的单身人士不符合减税条件。 到2020年，这些限额将分别达到65, 000美元和75, 000美元。
如果您已婚，共同申报
这就是事情变得复杂的地方。 对于已婚夫妇，如果一个人为401（k）供款，则可抵扣的最大税款差异显着，对于高收入夫妇也可以限制。
- 如果工作场所退休计划涵盖了向个人退休账户供款的配偶，则扣除额开始逐步从调整后的总收入中扣除103, 000美元，并在2019年消失至123, 000美元 （2020年分别为104, 000美元和124, 000美元）。如果IRA供款人没有工作计划，但其配偶有工作计划，则2019年的限额将从193, 000美元开始，并且一旦供款人的收入达到203, 000美元，则不得扣税。 （到2020年，这些数字分别为196, 000美元和206, 000美元。）
如果您已婚则分开提交
对于已婚单独申报类别中的纳税人，无论他们或其配偶是否参加雇主资助的退休计划，其减税限额都大大降低。 如果您的收入少于10, 000美元，则可以部分扣除。 一旦您的收入达到$ 10, 000，您将无权获得任何扣除。
底线
许多因素决定纳税人做出的退休储蓄决定，以及缴费是否仅可从这些因素之一中扣除。 对另一个人而言可能理想的选择对您而言可能并不理想。 因此，值得与理财师和/或退休顾问合作，以确保您做出适合自己的退休档案的选择。
