购买人寿保险时，税收影响很重要。 国税局（IRS）对不同的计划施加了不同的税收规则，有时区分是任意的。 以下指南旨在阐明有关人寿保险费的一些税收影响。
重要要点
- 在大多数情况下，人寿保险费不征税-即不增加或收取营业税。 这些保费也不能免税。 如果雇主代表雇员支付人寿保险费，则保险范围为50, 000美元或以上的任何款项都应作为收入纳税。 预付保险所赚取的利息应作为利息收入征税。 整个人寿保险保单产生的收益不予征税，直到将其兑现。
购买人寿保险的人在做出决定之前要考虑很多事情。 首先，定期人寿保险和终身人寿保险之间有区别。 定期寿险提供一定年限的保险，而终身寿险政策对终身有效。 保单持有人还必须计算他们需要多少保险。 这很大程度上取决于他们为什么要购买人寿保险。
仅关心支付其近亲的丧葬和葬礼费用的人可以选择$ 20, 000或以下的死亡抚恤金。 相比之下，有几个要抚养的孩子的人，他希望将所有这些孩子送进大学，通常希望获得500, 000美元或更多的保险。 可供购买的过程更加复杂的是，可供选择的寿险公司数量众多。 互联网使此过程变得有些容易，有几个站点专门用来比较数十家人寿保险公司的报价。
缴纳人寿保险费税
与购买汽车或电视机不同，购买人寿保险不需要缴纳营业税。 这意味着保单持有人获得保单时所报价的保费金额就是他所支付的金额，没有为保税增加百分比的金额。 话虽如此，在某些情况下，要求保单持有人缴纳保险费税。
雇主支付的人寿保险
当某人的雇主提供人寿保险作为整体薪酬计划的一部分时，美国国税局将其视为收入，这意味着该雇员要缴税。 但是，这些税款仅在雇主支付超过50, 000美元的人寿保险时适用。 即使在这种情况下，投保的前50, 000美元的保费也免税。
例如，某人的雇主在其工作期间为其提供工资，健康福利和退休储蓄计划之外的50, 000美元的人寿保险，则该人不必为其人寿保险税纳税。不超过IRS设定的阈值。
相比之下，雇主为其提供人寿保险10万美元的人必须部分纳税。 他为50, 000美元的保险支付的保费美元超出IRS阈值的部分计为应税收入。 因此，如果每月保费金额为$ 100，则应纳税额是为额外的$ 50, 000保险额或$ 50支付的金额。
预付人寿保险
一些人寿保险计划允许保单持有人预先支付一次性保费。 这笔钱将在整个计划期间内计入计划的保费。 一次性付款还因利息而增加了价值。 这笔钱的增长被IRS视为利息收入，这意味着当它申请保费支付或保单持有人提取他所赚取的部分或全部钱款时，可能需要征税。
现金价值计划
许多全寿险计划，除了向被保险人提供固定死亡利益外，还随着保单持有人用其保费美元向计划支付费用而累积现金价值。 一部分溢价美元进入累积利息的基金。 现金价值通常超过保单持有人已支付的保费金额，尤其是对于已经实施多年的计划。 因此，人们将这种类型的人寿保险用作投资工具，并在不适当的死亡时利用其为家人提供的保护。
尽管许多财务顾问仍然坚决反对将人寿保险用于投资目的，但从历史上讲，与共同基金和其他投资相比，收益一直非常薄弱，但事实是，大多数人寿保险单的现金价值会随着时间的推移而增长。 由于这被视为保单持有人的收入，因此具有所得税影响。
对于整个寿险保单持有人来说，好消息是，他们不必每年因计划现金价值的增长而缴纳所得税。 与退休帐户（例如401（k）计划和IRA）类似，整个人寿保险单中现金价值的累积是递延税款。 即使这笔钱符合收入条件，但国税局也不会要求保单持有人在兑现保单之前对其缴税。
如果并且当保单持有人选择采用其整个寿险保单的现金价值时，他需要缴纳的税款是其收到的现金价值与保单投保期间他所支付的总保费之差。力。 例如，如果他在20年内每月支付100美元，即24, 000美元，然后兑现保单并获得30, 000美元，则应纳税的金额为6, 000美元。
终身人寿保险的另一个特点是，在许多情况下，允许保单持有人以其保单的现金价值贷款。 有一种误解，认为这种贷款的所得应纳税。 即使贷款金额超过了已付给保单的总保费，情况也并非如此。 提取贷款只会减少保单的现金价值，并且在适用的情况下会减少已支付的身故赔偿。
人寿保险保费不可免税
关于寿险保费相当普遍的另一种误解是，它们可以免税。 与投保人可以从联邦所得税中扣除的健康保险费不同，人寿保险费被IRS归类为个人支出。 根据规定，纳税人在提交纳税申报表时，不能扣除任何用于个人开支的费用，包括人寿保险。
