人们的薪水并不总是代扣所得税。 实际上，预扣所得税是一个相对较新的发展。 在1943年之前，仅当政府需要增加额外收入时才突然扣缴税款。本文介绍了我们如何达到目前从您的薪水中扣除所得税的系统以及这种扣缴程序如何运作。
重要要点
- 预扣税是雇主向雇员支付工资时从工资中征收的所得税。预扣税的开始可追溯到1862年，当时它被用来帮助内战。 （4月到期）在日历年内被扣缴。员工填写IRS W-4表格以确定雇主应从每张薪水中扣缴多少金额。及时了解扣缴金额并根据需要重新提交W-4可以帮助个人改善个人财务状况决定。
代扣代缴税制的发展
扣缴税款于1862年首次出现在总统亚伯拉罕·林肯（Abraham Lincoln）的领导下，目的是为内战提供资金。联邦政府也出于同一目的实施了许多消费税。但在1872年，不仅是代扣代缴税被废除，但所得税被完全废除。
1913年第16条修正案获得批准后，所得税成为永久性税款。然而，由于广泛的批评，预扣法于1917年被废除了。 这是因为从雇员那里征收所得税，除了让他们担任企业主的角色外，还使他们承担了税收征管员的角色，给雇主带来了沉重的负担。
这次只有18年的时间，预扣税重新出现。 1935年《社会保障法》通过后，雇主代扣代缴社会保障税。这一变化为1943年国会批准《现行税款支付法》重新开始代扣所得税铺平了道路。战争费用被用作扣缴税款的理由。
正如作家和知识分子兰道夫·伯恩（Randolph Bourne）在20世纪初所指出的那样，“战争是国家的健康。” 所得税已从仅由少数高收入美国人缴纳的税款转变为由富人和普通人共同缴纳的税款。政府不确定是否可以成功向其公民征收更高的税款不隐瞒来源。
1943年的预扣税制度部分由著名经济学家米尔顿·弗里德曼（Milton Friedman）开发，他当时在美国财政部税收研究部工作。 尽管弗里德曼从未为自己的角色道歉，但后来弗里德曼表达了他希望没有必要提起预提税。预扣税。
预扣税如何运作？
在所得税的初期，没有预提税时，人们每年3月15日或每季分期支付上一年的全部所得税账单。今天的预扣税制度是在来源。 这意味着打工者从不会看到自己欠的税款-雇主从薪水中扣除这笔钱，然后直接转给联邦政府。
从每张工资中扣缴的所得税额取决于员工如何填写IRS W-4表。 该表格未提交给政府-它仅由雇员和雇主用来确定要预扣的税款。W-4表格包括一个工作表，可帮助纳税人根据他们所担任的工作数量确定其预扣税款，婚姻状况和家属。
填写此表格并不重要，只要它能导致至少4月份最终应缴税款的90％从全年的员工薪水中预扣即可。 如果预扣税少于90％，则纳税人将受到罚款和罚款。按照当前的预扣税制度，每年4月，人们要么缴纳欠款，要么如果预扣税过多，则获得退款。工资也从每笔薪金中扣缴。
在当今的系统中，只有雇员赚取的工资才需要扣缴（大部分）。 但是，还有许多其他赚钱方式。 例如，独立承包商无需缴纳预扣税，投资者所得收入也无需缴纳。 90％规则仍然适用，但是个人有责任按季度计算和缴纳自己的税款。
为确保您有足够的预扣税额，请使用IRS网站上的预扣税计算器，并在需要时向雇主提交新的W-4，以更改您的预扣税额。
如果某人成为备用预扣税人，则会出现此规则的例外情况。 如果纳税人过去没有纳税，或者报告的姓名和社会保险号不匹配，则独立承包商和投资收入（以及其他一些不常见的收入类别）将按24％的税率预扣预提税（截至2019年）。但是这种情况很少见，因为大多数美国人都可以免税。
联邦扣缴制度提供了41个州用来扣缴州所得税的模型。 七个州-阿拉斯加州，佛罗里达州，内华达州，南达科他州，德克萨斯州，华盛顿州和怀俄明州-不征收州所得税。某些州使用IRS表格W-4（例如科罗拉多州），而另一些州（例如加利福尼亚州） ）有自己的预扣工作表。
W-4表格并未为纳税人提供一种方法来实际查看每笔薪水将扣留多少收入。 要清楚地了解在W-4表格中索取不同数量的免税额将如何影响您的预扣所得税，一个好方法是使用在线计算器。
底线
我们大多数人都认为扣缴税款制度是理所当然的，但这并不是一个必然的做法。 多年来，随着政府渴望为昂贵的项目和战争提供资金，以及响应纳税人对系统的反应，这种情况已经过去了。 了解系统的工作方式可以帮助您做出有关个人财务的明智决定。
