提供401（k）退休计划的任何雇主都必须免费提供每位计划参与者，计划摘要摘要，年度报告摘要以及参与者帐户年度报表的副本。
此外，每个参与者都有合法权利以书面形式请求有关401（k），其发起人及其管理的许多其他信息。
尽管不需要招股说明书，但许多401（k）提供者都会针对计划中提供的每种基金发行招股说明书。 如果计划中提供了有关雇主自己的股票的招股说明书，则还有一项法律要求。
重要要点
- 虽然不需要招股说明书，但许多401（k）提供者都会发布该计划中提供的每种基金的招股说明书。《员工退休收入保障法》所涵盖的任何退休计划都必须有摘要计划说明。福利和承保范围摘要用通俗易懂的语言概括计划的关键特征，包括收益和承保范围限制。
摘要计划说明
计划摘要说明或SPD是为计划参与者提供“他们需要了解的有关其退休和健康福利计划的最重要事实，包括计划规则，财务信息以及有关计划运营和管理的文件。 ”，根据美国劳工部（DOL）的说法。
《员工退休收入保障法》（ERISA）涵盖的任何退休计划都需要SPD。 计划提供者必须披露员工资格要求，福利的计算方式，归属时间表以及有关如何提出福利索赔的详细信息。 如果401（k）计划发生变更，则雇主必须向所有参与者提供摘要修改摘要，其中详细说明了变更及其对计划的影响。
年度总结报告
汇总年度报告已提交给DOL，其中包括有关401（k）计划资产的财务信息。 这些报告通常称为“ 5500报告”，因为它们以政府表格5500归档。
每个参与者都有合法权利要求提供有关401（k），其发起人及其管理的大量信息。
附加信息
计划还必须提供福利和承保范围（SBC）的摘要，使用清晰明了的语言来总结承保的福利，费用分摊规定和承保范围限制以及其他详细信息。 计划和发行人必须在特定时间向参与者和受益人提供SBC，包括书面申请材料，续订，特别登记后以及根据要求提供。
根据计划管理员的书面要求，每位员工还具有以下合法权利：
- SPD的另一份副本，年度总结摘要或年度报告的完整副本。401（k）计划向劳工部提交的所有文件的副本，包括保险合同，集体谈判协议和计划说明。赞助401（k）计划的雇主和雇员组织的完整列表，包括地址。 计划管理员有权就此信息的副本收取合理的费用。
如果雇主选择自动将其雇员加入401（k）计划，则进一步要求雇主提供自动登记过程和参与者权利的描述。
缺乏信息求助
如果计划参与者无法从计划管理员那里获得任何必需的信息，则也可以通过向劳工部雇员福利保障局（EBSA）提出书面请求获得副本。 如果服务页面超过100页，则向参与者收取“标称复制费”。 地址是美国劳工部EBSA公共信息披露设施，华盛顿特区NW宪法街200号N-1515室，华盛顿特区，20210。
参与者应提供其姓名，地址和电话号码，以供EBSA跟踪该请求。
底线
支持401（k）退休计划的信息经常更改，因此非常重要，不能忽略。 如果参与者知道他们有权看到什么以及如何提出要求，则可以免费获得该信息。
