目录
- 税收待遇有何不同
- 罗斯案
- 跳过罗斯的税收原因
- 使用传统帐户降低您的AGI
- 没有罗斯的收入原因
- 既有罗斯又有常规
在理财产品系列中，罗斯个人退休帐户（IRA）或401（k）有时看起来像传统退休帐户的酷小弟。 确实，Roth版本于1998年首次推出，它提供了其标准兄弟姐妹所缺少的许多吸引人的功能：缺少所需的最低分配（RMD），可以在退休前无罚金地灵活支取资金以及有能力缴款的能力超过70½岁。
在生活中的某些时候，罗斯确实很有意义。 但是，在其他情况下，传统版本的IRA或401（k）也具有很强的吸引力。 通常，在一个或另一个之间进行选择取决于您现在正在赚多少钱，以及一旦停止工作会带来多少收入。
重要要点
- 如果您对退休后的收入比现在的收入有信心，那么罗斯IRA或401（k）最有意义。如果您希望退休时的收入（和税率）比现在低，那么传统账户就是传统帐户允许您现在将较少的收入用于该帐户的最大贡献，从而为您提供更多可用现金。
不同的账户，不同的税收待遇
这是有关退休帐户的主要类型的快速回顾。 两者都为那些为退休而存钱的人提供了独特的税收优惠。 但是，每个方法都有一些不同。
使用传统的IRA或401（k），您以税前美元进行投资，并在退休时取出钱时缴纳所得税。 然后，您既要对原始投资也要对它们赚取的收入纳税。 罗斯则相反。 您投资已按常规税率征税的钱，并在有至少五年时间的情况下随时随地免税提取其收益。
在罗斯和传统之间进行选择时，关键问题是一旦开始使用帐户资金，您的所得税税率将比现在高还是低。 没有水晶球的好处，这是不可能确定的。 本质上，您被迫进行有根据的猜测。 例如，国会可以在此期间更改税法。 还有一个时间因素：如果您要在晚年才开通罗斯，则需要确保在开始分配之前可以拥有五年，以便获得税收优惠。
获得罗斯的理由
对于尚未意识到自己的赚钱潜力的年轻工人，Roth账户具有一定优势。 这是因为当您第一次进入劳动力市场时，很有可能您的有效税率（以百分比表示）将处于低个位数。 这些年来，您的薪水可能会增加，从而导致退休后的收入增加，甚至有可能提高税率。 因此，有诱因来提前负担您的税收负担。 “我们建议年青的工人选择罗斯，因为时间在他们身边。”位于犹他州法明顿的Promontory Financial Planning的CFP财务顾问布罗克·威廉姆森（Brock Williamson）说。 “增长和复利是投资的美丽真理之一，特别是当罗斯的增长和复利免税时。”
另一个原因：如果您年轻，您的收入将有数十年的复合，而有了罗斯，您退休时就将所有这些钱都应缴纳零税。 使用传统的IRA，您需要为这些收入纳税。
另一方面，如果您选择传统的IRA或401（k），则必须将您的收入中的少部分用于退休，以便向该帐户进行相同的每月缴款-因为罗斯实际上会要求您同时支付这两项费用，缴款以及您为该收入支付的税款。
至少在短期内，这是传统帐户的优势。 不过，看起来有点难。 假设您向传统的退休基金做出了最大的贡献，然后选择投资节省下来的全部或部分税收，而不是投资于罗斯。 但是，这些额外的投资不仅将以税后美元计，而且一旦兑现就将对其收入征税。 由于存在这些差异，从长远来看，您可能最终要比花全部钱才可以负担得起的Roth帐户投资多。
什么时候不开罗斯IRA
由于税收而放弃罗斯
如果您碰巧处于收入高峰期，那么为罗斯贡献税收的论点很容易被颠倒。 如果您现在处于较高的税率等级之一，那么退休时的税率可能无处下降。 在这种情况下，您最好通过向传统退休帐户供款来推迟税收冲击。
对于最富裕的投资者，由于罗斯帐户的IRS收入限制，该决定可能仍然没有意义 。 在2020年，如果个人年收入139, 000美元（2019年为137, 000美元）或更多，或者如果已婚并提交共同申报表，则不能为Roth捐款206, 000美元（2019年为203, 000美元）或更多。 尽管收入没有减少，但缴费也减少了，尽管收入较低。 单身申报人的淘汰起价为124, 000美元，夫妻共同申报的起价为196, 000美元。 尽管有一些策略可以合法地规避这些规则，但是那些税率较高的策略可能并没有令人信服的理由。
如果您的收入相对较低，那么传统的IRA或401（k）可能会让您获得比储蓄罗斯更多的计划缴款作为储蓄者的税收抵免。
相比之下，您不会因为贡献给传统IRA而获得收入。 但是，如果您在公司内部有资格获得高薪雇员，则您的供款上限可能会低于最高限额。
使用传统帐户降低您的AGI
传统的IRA或401（k）可能会导致调整后的总收入（AGI）降低，因为您的税前捐款会从该数字中扣除，而罗斯的税后捐款则不会。 而且，如果您的收入相对适中，那么较低的AGI可以帮助您最大程度地从储蓄者的税收抵免中获得收益，该税收抵免适用于为雇主赞助的退休计划或传统和/或罗斯IRA做出贡献的合格纳税人。
根据该计划，记入您的税款的供款百分比取决于您的AGI。 由于信贷旨在鼓励低收入工人为退休计划做出更多贡献，因此AGI越低，贷回给您的百分比就越高。 对于2020年，AGI超过$ 65, 000（2019年为$ 64, 000）的联合申报者不会获得任何抵免，但那些AGI较低的联合申报者会将其贡献的20％至50％记入贷方。
因此，税前退休金可以通过降低您的AGI来增加信用。 如果您的AGI刚好高于一个门槛值（如果达到该门槛值，可以给您带来更大的功劳），那么降低费用就特别有用。
跳过罗斯提高直接收入
对冲罗斯的另一个原因是，它与现在获得收入与未来可能节省的税款有关。 罗斯在短期内可能会从您手中夺走更多的收入，因为您被迫缴纳税后美元。 相比之下，使用传统的IRA或401（k），向帐户捐款相同最大金额所需的收入会较低，因为该帐户使用的是税前收入。
上面我们指出，如果使用传统帐户立即获得了意外之财，罗斯实际上可以提供更好的税收选择。 然而，除了投资以外，这笔钱还有许多其他用途。 通过以税前美元对帐户作出最大贡献来“节省”的金额可以用于许多有用的甚至至关重要的目的，例如购房，创建应急基金，休假等等。
结果是，传统的退休帐户增加了您的财务灵活性。 它使您可以在退休前为IRA或401（k）做出最大允许的供款，同时拥有其他目的的额外现金。
罗斯与传统的争论
如果您正处于职业生涯中的某个地方，那么预测您未来的税收状况可能似乎是一个黑暗的完整镜头。 在这种情况下，您可以在同一年为传统账户和罗斯账户提供资金，从而对冲您的赌注。 主要规定是，您2019年和2020年的合并供款每年不得超过6, 000美元，如果您年满50岁或以上，则不得超过7, 000美元。
拥有传统和罗斯IRA或401（k）的资产还有其他优势，CFP，华盛顿州贝灵汉市金融计划公司首席执行官兼创始人CFP James B. Twining说：“退休时，可能会有由于长期护理费用较高或其他因素，导致某些“低税收”年份。 在那几年，可以从传统的IRA提取税，税率非常低，甚至是0％。 由于大量的资本收益或其他问题，可能还会有一些“高税收”年。 在那些年里，Roth IRA分配可以防止“尖峰”，如果总应税收入导致投资者进入较高的分级税阶，传统的IRA大量提款会发生这种情况。
