拥有大量财富的产物是通过将资产传给子孙后代而尽可能多地保留在家庭中的愿望。 人寿保险是富人最大化他们的税后富裕程度并有更多钱可以转移给继承人的一种流行方式。 这就是保险提供帮助的方式和原因。
重要要点
- 人寿保险可能是对企业主有用的财务工具，拥有几份整个人寿保险单是合法的，人寿保险单不算作遗产的一部分，也不由联邦政府征税，可以出售人寿保险单为其现金价值。
税法优惠保险
税法授予人寿保险费和税收收益，并允许富人保护其资产。 人寿保险的收益对受益人免税。 富裕的人不希望其死亡成为其继承人的经济支柱，因此死亡抚恤金是任何人寿保险策略的重要组成部分。 但是人寿保险还有其他优势。
遗产不超过1140万美元（或夫妇为2280万美元）的保单持有人可以将这笔款项留给受益人，而不必缴纳遗产税，因为根据IRS，这是2019年的限额。 但是，个人或夫妻的财产价值超过限额的情况如何呢？ 继承人可以使用大型人寿保险单的收益来为遗产超过免税额度的富人支付税款。
保险费也不收遗产税。 例如，如果一个富裕的人花了500, 000美元购买了200万美元的人寿保险，那该笔初始保费将从地产中支付，而无需纳税。 换句话说，500, 000美元的税后价值为300, 000美元，因此，对于200, 000美元（500, 000美元的保费金额-300, 000美元的遗产税），该家庭可获得200万美元的保证寿险赔付。 这是保证金的保证回报。
身故抚恤金是一种免税资产，可以转移给受益人。
企业主一定要拥有它
如果企业家共同拥有一家企业，则在所有者突然死亡的情况下，人寿保险可以为购买/出售协议提供资金。 家族企业将受益于关键人物保险单。 这是小型企业主要人物的保险，通常是所有者，创始人或主要雇员。
如果关键人员在替换之前就去世了，这项政策可以保护公司免于倒闭。 这些类型的保险单的另一个好处是，保费通常可以作为业务费用扣除。
人寿保险作为资产
人寿保险不仅仅是死亡利益。 根据保险类型的不同，它可能具有现金价值或内在价值。 因此，当不再需要该保险时，可以将其作为人寿保险来出售。
结构合理的人寿保险可以提供稳定的免税股息。 尽管没有保证，但许多保险公司已经存在了一个多世纪。 保单中的现金价值也会累积，并且可以用作您自己的私人银行进行各种创收活动。
最后，使用终身寿险，无论您将来的健康状况如何，都可以确保您的身故赔偿。 对于保单持有人的家庭和继承人而言，这是重要的长期安全保障。
人寿保险策略
有多种保险方案可供选择。 正确的选择可能取决于您目前的退休基金如何纳税。 考虑以下三个示例：
退休计划为人寿保险战略提供资金
富裕的个人退休计划基金（IRA和401（k））均需征税两次：首先是收入税，其次是遗产税。 詹姆斯的IRA中有900, 000美元。 为了避免在山姆大叔去世后将大笔IRA损失给他，詹姆斯用他的90万美元购买了第二人寿保险。 詹姆斯死后，他的妻子获得了300万美元的免税福利。
通过现金返还价值政策转移当前的人寿保险以增加身故赔偿金
凯文（Kevin）拥有10年的第二死保险单，价值85万美元，身故赔偿金为153万美元。 他的顾问建议他进行免税保险政策交换。 新的保单增加了348万美元的身故赔偿，而且没有自付费用。
两步年金策略
莎拉（Sarah）以100万美元的价格购买了一个共同终身年金，只要莎拉（Sarah）和她的丈夫还活着，每年就支付43843美元。 接下来，莎拉（Sarah）使用年度43, 843美元的支出来资助568万美元的第二死保险。 本质上，莎拉将最初100万美元的税后价值60万美元转换为568万美元。 最后，年金和死亡抚恤金均得到保证。
底线
在为富裕客户研究智能保险策略时，财务顾问至关重要。 这些人有一个令人羡慕的问题-管理，保存和增长财富。 适当的结构化人寿保险可以帮助他们实现所有这些目标。
