目录
- 1.有一个以上可以
- 2.捐款必须是现金
- 3.损失可以免税
- 4.选择在哪里购买RMD
- 5.配偶与非配偶受益人
- 6.转移或延期您的IRA
- 7.您的退休帐户可以成为年金
- 8. IRA可以管理帐户
- 10.投资期权的限制
- 1.年龄只是一个数字
- 底线
您的个人退休帐户（IRA）的最重要功能之一是它是“个人”帐户。 您可以自定义您的存款并在需要时取款，并且您有责任支付分配税。 您甚至可以控制死后发生的事情。 是否想利用您的IRA所提供的一切？ 继续阅读一些鲜为人知的功能，这些功能将帮助您充分利用自己的贡献。
重要要点
- 您可以有多个传统和罗斯个人退休账户，但是您的现金捐款总额不能超过年度最高限额，并且您的投资选择可能会受到IRS的限制.IRA损失可能是可抵税的。必须采用最低分配额（RMD）您只要年满70½，就可以从传统的个人退休帐户中提款，但是您可以选择从哪个帐户提取这些收入。已赚取收入且年龄在70½以下的任何人都可以加入传统的个人退休帐户。向罗斯IRA捐款没有年龄限制。
1.有多个IRA是可以的
由于多种原因，最终可能会获得多个IRA。 以下是示例：
- 您已有罗斯IRA，然后将旧的401（k）转换为传统IRA。调整后的总收入（AGI）上升到您不再有资格为罗斯IRA供款的程度，因此您开设了传统IRA您继承了IRA，并且已经拥有自己的IRA。您维护了Roth IRA，并开设了传统的IRA以利用税收减免。
您可以根据需要分配任意数量的IRA，但是您可以在所有IRA中存入的总额限制为年度上限。 2019年的年度最高供款额为6, 000美元，如果您年满50岁或以上，则为7, 000美元（2020年的供款限额保持不变）。 因此，如果42岁的鲍勃在他的传统IRA中存入$ 2, 000，那么他在同一年的罗斯帐户中就可以存入不超过$ 4, 000。
2.定期IRA的供款必须为现金
当您向该年度的IRA进行定期供款时，必须以现金方式进行。 此限制不适用于已滚动证券的分配，因为这些证券通常必须以实物形式滚动。
3.损失可以免税
爱尔兰共和军帐户的主要优势之一是能够对收益和投资收益递延税款。 您不能使用IRA内部的亏损来抵销收益，但是，如果您从传统IRA中分配总余额，并且金额少于帐户中的基础，则可以扣除该损失。
更具体地说，使用国税局（IRS），您可以扣除传统IRA上的损失，但有一些警告。 假设您已从一年中的所有传统，SEP和SIMPLE IRA中完全提取了所有资金，则基础总额小于分配的总额。 将损失与其他杂项抵扣加在一起后，您只能扣除超过您的AGI的2％的金额。
“同样的规则适用于罗斯IRA，”弗吉尼亚州亚历山大市的CL Sheldon&Company，LLC总裁兼首席策划人Curt Sheldon说，“一旦罗斯IRA全部清空，所有已分配的资金将您最多可以扣除您的供款（基础）的美元金额。”
4.您不必从所有IRA中提取RMD
传统IRA的所有者必须在年满70½岁后的每年的4月1日之前开始收取最低分配额（RMD）。 最低分配额基于上一年12月31日的帐户余额和所有者的预期寿命。 此后的每一年，必须撤消RMD。
配偶受益人可以将继承的IRA视为自己的IRA，并为帐户和控制分配做出新的贡献。
5.配偶和非配偶受益人的不同规定
拥有IRA的好处之一是无需经过遗嘱认证即可直接将资金转移给受益人的能力。 配偶受益人可以将继承的IRA声明为自己的继承人-一种灵活性，允许配偶对继承的IRA和控制分配做出新的贡献。
“当配偶继承IRA时，他们有很多选择，” CDFACFP®的Jillian Nel说，他是德克萨斯州休斯敦市Inscription Capital LLC财务计划总监。 “他们可以将其设为自己的IRA或由受益人指定的IRA。 如果配偶年龄在59.5岁以下，并且无论出于何种原因需要取出钱，都会发生后者。 受益人帐户可以避免向59.5岁以下的所有者支付IRA欠款的10％罚款。”
非配偶受益人不能将继承的IRA视为自己的IRA。 他们无法增加资产，他们必须在拥有者去世后的五年内完全清算帐户，或在其预期寿命内分配款项。 通常，可用的分配选项取决于IRA所有者去世的年龄。 如果您打算将IRA资产留给子女或孙子女，请记住这一点。
6.您可以转移或结转个人退休帐户
个人将帐户从一个金融机构转移到另一金融机构是很常见的。 如果您决定与其他公司维持相同类型的IRA帐户，则可以将资产作为转移或结转转移。
通过转移，资产直接从一个金融机构转移到另一金融机构，并且交易不报告给IRS。 “在您的IRA中转移资金时，您每年可能会多次从一家金融机构直接转移到另一家金融机构。 请注意，每家公司可能都有自己的帐户设置和结帐费用以及年费，因此在进行公司变更时要注意这些费用。”加利福尼亚洛杉矶的财务顾问丽贝卡·道森（Rebecca Dawson）说。
展期涉及将资产分配给您自己并在60天内展期。 “当将一组退休计划（例如401（k））纳入IRA时，如果以正确的方式进行过渡，则可以保留某些401（k）计划的好处。 这就是为什么将401（k）转换为过渡IRA而不是缴费型IRA的原因。”马萨诸塞州列克星敦市创新咨询小组负责人Kirk Chisholm说。
您也许还可以朝另一个方向发展，并将您的IRA资产转移到401（k）计划中。 但是，该计划必须允许它，并且将确定是否可以将过渡期设置为60天，还是必须将资金直接支付给该计划。 这样做的原因之一是：让RMD避开这些IRA资产。 当您年满70½时，您当前工作所在的401（k）中的资金不受RMD的限制，但是传统IRA中的资金将受到限制。 如果您不需要提取这笔钱来支付生活费用，请不要为此纳税。 请与税务顾问联系，以确保您已按照IRS规定及时完成转帐。
如果您在接近70½的同时仍在工作，则在计划允许的情况下，通过将这些资金转移到该雇主的401（k）中，将传统IRA中的资金避开所需的最低分配。
7.您的退休帐户可以成为年金
如果资金载体是个人退休年金，则您的年金可以按照与IRA相同的规则运作。 好处之一是年金政策旨在提供终身退休收入。
8. IRA可以管理帐户
经纪账户可让您授予财务顾问书面授权，以进行投资决策和日常交易，而无需先通知您。 通常会为管理帐户收取固定费用。 如果您的经纪人与您达成协议，可以允许IRA进行此类活动。
“我是大型IRA帐户专业管理的真正拥护者。 优质的投资顾问可以构建低成本的自定义投资组合，并对其进行必要的更改进行监控。 他们可以利用成千上万种经过验证的投资选择，并根据您的情况，产品创新或经济变化进行调整，”密苏里州圣约瑟夫市家庭投资中心的创始人兼首席执行官CFP®Dan Danford说。 “作为专业人士，我担心退休人员拥有大量投资组合，并试图通过独自经营来省钱。 我已经看到了很多次糟糕的结果。 对于大多数人来说，这是一分钱一分货的愚蠢之举。”
9.投资选择可能受到限制
IRS限制了可以在IRA中持有的投资类型，但是您的金融机构可能还有其他资产限制。 例如，美国国税局（IRS）允许使用一些金银币，但大多数金融机构都不允许。 同样，一些共同基金公司不允许将个人股票保留在其IRA中。
10.年龄只是一个数字
当年的年龄在70½以下的任何人，并因其工作获得的薪水，小费或时薪（收入），都可以向包括未成年人在内的传统IRA供款。 这意味着您的孩子一旦找到第一份工作就可以开始为退休储蓄。 对于收入超过预期支出的孩子，IRA是一个很好的选择，因为它可以长期保留递延税款。
位于亚利桑那州凤凰城的金融教练CFP®CDFA™的Michelle Buonincontri说：“开始投资时要比投资金额多。如果您有收入，则可以从十几岁开始创建IRA，最好是罗斯IRA，是个好主意。 利用复利的力量可以对您的退休储蓄产生重大影响。”
提早分配的税款将鼓励您的孩子推迟从IRA进行分配，同时为他们的孩子提供使用大学的资金或不超过10, 000美元的资金来购买其第一套房子的能力，而无需罚款。 它还教您的孩子从小就进行投资的价值。
只要有收入，高龄者就可以继续向罗斯IRA帐户供款。 这是金钱的绝妙帐户，最终将作为遗产通过。 但是，一旦您达到70½岁，就不能再向传统的IRA缴纳IRA了。
底线
IRA具有内置的灵活性。 了解各种功能的工作方式可以帮助您量身定制退休储蓄以满足您的需求。 如果您正在寻找有关从何开始的更多信息，请研究IRA的最佳经纪人。
