罗斯个人退休账户是投资者欢迎的继承人账户，因为他们的免税身份和在原始拥有人的整个生命周期内都没有要求的最低分红（RMD）。
您可以用税后的钱来向Roth捐款，只要您年满59½岁，并且拥有Roth IRA帐户至少五年，就可以免税。
受益人继承帐户后，可以在一段时间内继续享受此免税身份。 但是，除非以正确的方式将其转入Roth帐户，否则他们将无法最大程度地节省税收。 这是您需要知道的。
重要要点
- 如果您将罗斯IRA留给您的继承人，则可以为他们提供未来几年的免税收入。请确保在开设账户时指定受益人，并在将来进行必要的更改。如果您打算使用信托，请咨询熟悉规则的金融或法律专业人士。
免税遗产
罗斯IRA可以为受益人提供持久的免税礼物。 科罗拉多州丹佛市Northwestern Mutual的财富管理顾问Scott Sparks对 《 华尔街日报》 说 ： “从给予遗产的角度来看，这是人可以传给下一代的更有益的礼物之一。”对于账户持有人本身的其他好处，难怪罗斯个人退休账户已经成为最受欢迎的退休储蓄方式之一。
要避免的陷阱
您还需要注意一些潜在的错误，如果您的目标是将帐户传给下一代，则请避免犯错误。 根据财务顾问的说法，最常见的错误包括：
无法指定受益人
这可能是罗斯IRA所有者可能犯的最明显的错误。 如果您没有列出受益人，则转帐可能取决于您的意愿，这可能很复杂，昂贵且耗时。 罗斯IRA所有者应在开户后立即命名其受益人，并在将来根据需要进行更改。
这将确保帐户中的钱去给预定的人。 大多数金融机构都有单独的罗斯IRA受益人表格，您需要填写这些表格。
选择错误的受益人
通常，已婚夫妇将对方列为罗斯账户的主要受益人。 当一个配偶去世时，另一个配偶继承了这笔钱。 然后，在第二个配偶去世后，它又被转移给另一个受益人。
但是对于罗斯IRA，将钱留给年轻的受益人可能是明智的。 这是因为，根据《安全法》，他们可以将发行范围延长十年。 实际上，某些受益人甚至可以扩展其生命周期。 这些人包括残疾人或慢性病患者，比IRA拥有者年轻10岁以下的个人，或未成年年龄的IRA拥有者的孩子。
芝加哥McDermott Will&Emery律师事务所合伙人Bobbi Bierhals告诉 《华尔街日报》 ，“到目前为止，罗斯IRA死亡后的最大好处是帐户的免税增长以及可以进行分派的事实没有所得税的后果。”
但是，在某些情况下，将罗斯留给年轻的受益人可能会触发遗产税或跳过一代的转让税，因此值得向熟悉规则的金融专业人士咨询。
错误地建立信任
死后将罗斯资产投入信托可以是一个好主意-只要您选择了正确的信托类型，并且受益人在信托中被明确指定。 该信托必须是管道信托，每年将提取所需的最低分配（RMD）。 信托文件还需要阐明与分配和受益人有关的所有细节。 否则，美国国税局可能要求信托机构在五年内将帐户中的所有收入分散。 这是寻求专业帮助的另一个领域。
让您的受益人知道，尽管您不需要从罗斯IRA中提取所需的最低分配额，但通常他们会这样做。
忽略采取必要的最低分配（RMD）
受益人经常会犯这种错误。 继承罗斯IRA的非配偶受益人通常需要在原始帐户所有者去世后的第二年的12月31日之前开始从中获得分配。
如果受益人没有这样做，则他们可能被迫在五年之内提取所有款项，而不是将分配资金分配到10年之内。 不遵守RMD规则可能还会受到严厉的税收处罚。
