什么是银行拥有的人寿保险？
银行拥有的人寿保险（BOLI）是由银行购买的一种人寿保险，其中银行是受益人，通常也是保单的所有者。 这种保险被用作金融机构的避税场所，金融机构利用其免税储蓄准备金作为员工福利的筹资机制。
人寿保险
了解银行拥有的人寿保险（BOLI）
银行主要使用BOLI合同为员工福利提供资金，其利率远低于其他方式。 该过程如下：银行建立合同，然后将款项存入专门的基金中，作为保险信托。
需要支付给计划涵盖的特定员工的所有员工福利均从该基金中支付。 除所有资本增值外，支付给基金的所有保费对银行都是免税的。 因此，银行可以使用BOLI系统以免税方式为员工福利提供资金。
正如美国财政部货币监察长办公室（OCC）解释的那样，银行被允许购买BOLI保单，“与员工薪酬和福利计划，关键人物保险，保险有关，以收回提供退休后的雇员福利，借款人的保险和作为贷款担保的保险。” OCC还可能允许“根据具体情况使用其他用途”。
银行拥有人寿保险的利弊
注意到，作为帮助管理公司拥有和银行拥有的人寿保险投资组合的公司BoliColi.com，BOLI传统上是与新高管人员的福利计划结合在一起的。 但是最近，“许多银行增加了BOLI，以抵消现有的员工福利费用。”
如前所述，BOLI的优势包括其税收优惠性以及产生可抵消与员工福利计划相关的成本的收入的能力。 但是BoliColi.com指出也有缺点。
例如，“如果银行交出了BOLI合同，则保单内的收益应课税，并且对收益的收益将受到10％的IRS罚款，类似于在59 1/2岁之前交还IRA。每位被保险人死亡，其收益将成为免税死亡保险金的一部分，并且不产生任何税收。”
此外，“大多数银行最担心的是BOLI承运人的信用质量。但是，市场上大多数承运人的质量最高，但是随着时间的推移会发生变化。第二个顾虑是信用率与市场。”
