必须以一个人的名义建立和维护一个个人退休帐户（IRA）。 这将IRA与可能由两方共同持有的其他退休工具区分开来。 </ s> </ s> </ s>
重要要点
- 个人退休帐户（IRA）只能以一个人的名义，与通常可以共同持有的其他退休工具不同。通过建立配偶个人退休帐户，配偶双方可以在各自的姓名中拥有各自的个人退休帐户。
将配偶命名为受益人
尽管IRA所有者可能不与配偶分享其帐户，但实际上他们可以指定其配偶或其他个人作为IRA的受益人。 如果IRA所有者希望指定非配偶为受益人，则某些州要求配偶提供书面同意。 因此，定期检查受益人的指定以确定是否需要任何更新或更改至关重要。
创建配偶IRA
配偶可以以自己的名字创建IRA，即使只有其中一个配偶产生收入。 他们可以依靠称为配偶IRA的工具来实现此目的，该工具可以让在职配偶以非在职配偶的名义向IRA捐款。 配偶个人退休账户有效地为已婚夫妇提供了规避收入要求的合法方法。
要获得配偶IRA的资格，夫妇必须满足以下要求：
- 他们必须在创建配偶IRA的当年提交联合所得税申报表，并且必须证明其所得收入或其他符合条件的补偿金等于或超过对两个IRA的集体缴款总额
如果配偶个人退休帐户是传统的个人退休帐户，则非收入配偶也必须在72岁以下。 此数字代表从以前的年龄限制70½跃升。 人数的增加是由于《 2019年建立每个社区以提高退休能力法案》（SECURE）所带来的立法变革的一部分，该法案促使整个退休计划领域发生了巨大变化。 应该注意的是，罗斯IRA没有年龄限制。
只要他们有足够的收入，一对夫妇就可以将其两个个人退休帐户的供款额度提高到当年的最高限额。 以2020年为例，对于50岁以下的人，最高补贴为6, 000美元； 50岁以上的人，最高补贴为7, 000美元。 因此，根据他们的年龄，一对夫妇可能会向他们的两个IRA捐款高达$ 14, 000，实际上使他们一年的退休储蓄翻了一番。
如果配偶可在当年至少获得一个或更多的收入，则其配偶可将其两个个人退休账户的资金最大化。
配偶个人退休帐户要求参与者对与传统个人退休帐户供款的税款减免有关的规则以及罗斯个人退休帐户符合资格的收入限制保持敏锐的知识。 这将帮助个人评估影响其广泛退休计划目标的决策的税收影响。
顾问见解
Theodore E.Saade，CFP®，AIF®，CMFC
加利福尼亚州洛杉矶， Signature Estate&Investment Advisors LLC
IRA不能由配偶共同持有。 只能以个人名义持有。
但是，一种变通方法（取决于您要完成的工作）是指定帐户持有人的配偶的授权书。 触发后，有限的授权书将授权配偶在账户内进行交易； 完整的授权书将允许配偶也从帐户中提款和转账。 您应该向IRA的托管人经纪公司咨询，以了解它是否可以提供委托书； 可能需要您填写一份专有授权表。
