许多人认为，当他们的收入增加到足以使他们进入更高的税阶时，他们的总体实得工资或净工资将减少。 他的假设是不正确的！ 由于美国具有累进税率或边际税率制度，因此当收入增加使您进入较高税率等级时，您仅对收入中超过第二高收入门槛的那部分支付较高的税率税率。 换句话说，不用担心！ 获得更多的报酬可能会把您推高税率，但不会降低实得工资。 但是，您可能要考虑特定的401k计划选项。
重要要点
- 在美国，有一个边际税制，税率括号描述的是仅适用于该税率范围内的收入的所得税税率。因此，如果您在2019年的收入为40, 000美元，则前9, 700美元无需征税，下一个29, 774美元的税率将按12％的税率征收，其余的525美元的税率按22％的税率征收。
边际税的例子
通过一个例子更容易理解这个概念。 对于2019纳税年度，单一纳税人应遵守以下联邦所得税时间表：
- 10％$ 0至$ 9, 70012％$ 9, 701至$ 39, 47522％$ 39, 476至$ 84, 20024％$ 84, 201至$ 160, 72532％$ 160, 726至$ 204, 10035％$ 204, 101至$ 510, 30037％$ 510, 301或更多
假设您加薪，您的年薪从$ 39, 000增加到$ 41, 000。 许多人错误地认为，尽管他们之前缴纳了39, 000美元的12％的税，即4, 680美元，但给他们留下了34, 320美元的实得薪水，在加薪和改变税率后，他们将对41, 000美元缴纳22％的税，或$ 9, 020，留下他们$ 31, 980的实得薪水。
如果是这样，那么在决定是否接受雇主的加薪之前，我们需要进行一些仔细的计算。 幸运的是，税收系统无法以这种方式工作。
边际税制的运作方式是您对收入的不同部分支付不同的税率。 您赚取的第一笔美元以最低税率征税，而您赚得的最后美元以最高税率征税。 在这种情况下，您需要为所赚的前39, 475美元（4, 739美元）缴纳12％的税。 对于剩余的1, 525美元的收入（41, 000美元-39, 475美元），您要缴纳22％的税（335美元）。 您的总税额是$ 5, 074，而不是$ 9, 020。 虽然您的边际税率为22％，但实际税率却较低，为12.4％（$ 5, 072 / $ 41, 000）。
因此，当您的收入从39, 000美元增加到41, 000美元时，您仍然非常接近加薪前的12％税率。
为简单起见，我们从此示例中排除了税收减免，但是实际上，标准扣除或您的逐项扣除可能使您的税费比此处显示的要低。
因此，下次您收到加薪时，不要让对税率的担忧削弱您的热情。 您的每张薪水实际上都会带回家更多的钱。
顾问见解
Steve Stanganelli，CFP®，CRPC®，AEP®，CCFS
Clear View Wealth Advisors，LLC， 马萨诸塞州埃姆斯伯里
根据之前和之后的收入，您可能会处于边际税阶之间的风口浪尖。 通过越界，您可能会发现自己身处替代性最低税率区域，在其中您可能还会损失某些逐项扣除额。 根据收入的构成（收入与投资之比）和金额，您的收入可能还要缴纳6.2％的社会保障税和1.45％的Medicare税率。
更常见的情况是，当调整后的总收入增加时，边际税率也会增加。 您可能会有更多的现金流入，但是您的有效税率会更高。
如果您的收入足够高，您可能会发现现金流量增加，因为您不再需要支付社会保障金。 对此征税的收入是有上限的。
