目录
- 什么是资本充足率？
- 计算汽车
- 为什么资本充足率很重要
- 使用CAR的例子
- 汽车与偿付能力比率
- 汽车与一级杠杆比率
- 使用CAR的局限性
什么是资本充足率– CAR？
资本充足率（CAR）是对银行可用资本的度量，表示为银行风险加权信用敞口的百分比。 资本充足率，也称为资本风险加权资产比率（CRAR），用于保护储户并促进全球金融体系的稳定性和效率。 测量了两种类型的资本：第一层资本，可以吸收亏损而无需银行停止交易；第二层资本，可以在清盘时吸收亏损，因此提供的程度较小。保护储户。
计算汽车
资本充足率是通过银行的资本除以其风险加权资产得出的。 用于计算资本充足率的资本分为两层。
</ s> </ s> </ s> CAR =风险加权资产1级资本+ 2级资本
一级资本
一级资本或核心资本包括股本资本，普通股资本，无形资产和经审计的收入储备。 1级资本用于吸收损失，不需要银行停止运营。 1级资本是可以永久轻松地用来缓解银行遭受的损失而无需停止运营的资本。 银行的普通股本就是一个很好的例子。
二级资本
第二层资本包括未经审核的保留盈余，未经审核的准备金和一般亏损准备金。 公司清盘或清算时，这笔资金吸收了损失。 第2级资本是在银行清算时减轻损失的一种资本，因此，它对储户和债权人的保护程度较低。 如果银行失去了所有的1级资本，则可用来吸收损失。
将这两个资本层相加，然后除以风险加权资产，即可计算出银行的资本充足率。 风险加权资产的计算方法是查看银行的贷款，评估风险，然后分配权重。 在衡量信用风险敞口时，会对贷方资产负债表上所列资产的价值进行调整。
银行已发行的所有贷款均根据其信用风险程度进行加权。 例如，发给政府的贷款的权重为0.0％，而发给个人的贷款的权重为100.0％。
风险加权资产
风险加权资产用于确定银行和其他机构为降低破产风险而必须持有的最低资本额。 资本要求基于每种银行资产的风险评估。 例如，以信用证作为抵押的贷款被认为比采用抵押担保的抵押贷款具有更高的风险，并且需要更多的资本。
资本充足率
为什么资本充足率很重要
最低资本充足率（CARs）至关重要的原因是，要确保银行有足够的缓冲能力，使其在破产之前能够吸收合理数量的损失，从而损失存款人的资金。 资本充足率通过降低银行破产的风险来确保国家金融体系的效率和稳定性。 通常，资本充足率高的银行被认为是安全的，很可能会履行其财务义务。
在清算过程中，属于储户的资金比银行的资金具有更高的优先级，因此，如果银行的亏损超过其拥有的资金量，则储户只能损失其储蓄。 因此，银行的资本充足率越高，对存款人资产的保护程度就越高。
表外协议，例如外汇合约和担保，也有信用风险。 此类风险敞口将转换为它们的信用等效数据，然后以类似于资产负债表上信用风险敞口的方式进行加权。 然后将资产负债表外和资产负债表上的信用风险汇总在一起，以获得总的风险加权信用风险。
重要要点
- 资本充足率对于确保银行在破产之前有足够的缓冲能力来吸收合理数量的损失至关重要，监管机构使用资本充足率来确定银行的资本充足率并进行压力测试。资本充足率可以衡量两种资本。 第一级资本可以吸收合理数量的亏损，而不会强迫银行停止交易。 第二类，即二级资本，在清算时可以承受损失。 2级资本对其储户的保护较少。
使用CAR的例子
当前，资本与风险加权资产的最低比率在巴塞尔协议II下为8％，在巴塞尔协议III下为10.5％。 高资本充足率高于《巴塞尔协议II》和《巴塞尔协议III》的最低要求。
最低资本充足率对于确保银行在破产之前有足够的缓冲能力来吸收合理数量的亏损并因此使其损失存款人的资金至关重要。
例如，假设银行ABC有1000万美元的一级资本和500万美元的二级资本。 它的贷款已经加权，计算为5, 000万美元。 银行ABC的资本充足率是30％（1000万美元+ 500万美元）/ 5000万美元）。 因此，该银行的资本充足率高，被认为更安全。 因此，如果发生意外损失，银行ABC不太可能破产。
汽车与偿付能力比率
资本充足率和偿付能力比率都提供了评估公司债务与收入状况的方法。 但是，资本充足率通常专门用于评估银行，而偿付能力比率指标可用于评估任何类型的公司。
偿付能力比率是一种债务评估指标，可以应用于任何类型的公司，以评估其偿还短期和长期未偿债务的情况。 偿付能力比率低于20％表示违约的可能性增加。
分析师通常倾向于使用偿付能力比率来提供对公司财务状况的全面评估，因为偿付能力比率是衡量实际现金流量而非净收入的方法，并不是公司可以随时使用所有偿付能力。 与某些行业的同类公司相比，偿付能力最好采用，因为某些行业的债务负担往往比其他行业大得多。
汽车与一级杠杆比率
有时会考虑的相关资本充足率是一级杠杆率。 一级杠杆比率是银行核心资本与其总资产之间的关系。 它是通过将一级资本除以银行的平均总合并资产和某些资产负债表外敞口来计算的。 一级杠杆比率越高，银行承受其资产负债表的负面冲击的可能性就越大。
使用CAR的局限性
CAR的一个局限性在于，它无法解决银行挤兑或金融危机期间可能导致银行资本和资本成本扭曲的预期损失。
许多分析师和银行高管认为，与资本充足率相比，经济资本计量是对银行财务状况和风险敞口的更准确，更可靠的评估。
经济资本的计算是基于银行的财务状况，信用等级，预期损失和偿付能力的置信度来估算的，以确保银行应对当前未解决风险的能力。 通过将预期损失等经济现实包括在内，该度量被认为可以更实际地评估银行的实际财务状况和风险水平。
