什么是资本收益分配？
资本收益分配是指共同基金或交易所交易基金（ETF）支付了该基金出售股票和其他资产所得收益的一部分。 它是基金交易收益中的投资者份额。
它 不 占基金总利润的份额。 基金可能会在一年的时间内赚钱或亏钱，您的余额也会相应地增加或减少。 但是，如果该基金在那年从出售其任何股票中获得收益，它将向其股东进行资本收益分配。
法律要求共同基金向其股东进行定期资本收益分配。 共同基金份额的所有者可以选择立即支付形式的资本收益分配，也可以将其再投资于其他基金份额。
资本利得分配将被确定为长期资本利得或短期资本利得，因此应征税。
真正讨厌纳税的人可能会考虑使用节税型基金和其他节税型投资。
了解资本收益分配
通常，共同基金或ETF在每年年底进行资本收益分配。 该分配代表了基金管理人在整个纳税年度中出售股票或其他资产的收益。
投资者应记住，从资本收益分配中套现而不是将其再投资于基金实际上是一种提款。 它会减少您分配给基金的净额，减少分配额。
资本利得分配的税收注意事项
共同基金股份的持有人必须对其所拥有的基金进行的资本收益分配缴纳税款，无论该资金是否被再投资于其他股份。 市政债券基金有一个例外，它在联邦一级（通常在州一级）是免税的。
如果投资者作为IRA，401（k）或其他递延税款退休计划的一部分拥有该基金，则该纳税年度不需缴税。 退休后提取资金时应缴纳税款。
如果该基金不在退休计划中，则应在该纳税报告期内缴纳税款。
美国国税局现行法规
根据现行的IRS法规，无论个人拥有基金股份的时间长短，资本收益分配都应作为长期资本收益征税。 这意味着税率为0％，15％或20％，具体取决于个人的普通所得税税率。
真正讨厌交税的人可能会考虑研究节税投资，包括节税基金。 节税型基金在说明中也是如此。 他们购买和出售股票的频率往往低于积极增长的基金，并且可能持有一些市政债券基金以获得免税收入。
即使该年基金的整体价值下降，也可能进行资本收益分配。 也就是说，一只基金可能已经卖出了一些价格上涨的股票，但是这些收益可能会被其他亏损的投资抵消甚至抵消。
重要要点
- 资本收益分配是投资者在基金出售股票和其他资产的收益中所占的份额。投资者必须对分配缴纳资本收益税，无论这些收益是现金还是对基金的再投资。除非该基金是延税退休账户的一部分，否则该纳税年度。
资本利得分配和资产净值
与普通股一样，资本收益和股利的分配会使基金的资产净值（NAV）减少分配的数量。 例如，资产净值为每股20美元的基金的基金经理可以向股东支付5美元的分配。 这将导致该基金的资产净值下降5美元，至15美元。
尽管这在共同基金的价格图表上显示为除息日价格的下跌，但该基金的总回报并未改变。 证券的未实现收益决定了共同基金的净资产价值，直到出售为止。
