什么是现金流量计划？
保险中的现金流量计划是允许保单持有人使用自己的现金流量来为其保险费提供资金的计划。 现金流量计划还可以指保险公司对公司现金流量，收入流和费用的评估，以及协调保险费支付的计划。 但是，现金流量计划还可以与公司汇总以跟踪一段时间内现金流量（现金流入和流出）的文档有关。
重要要点
- 现金流量计划可以在保险上下文或一般上下文中查看。在保险上下文中，现金流量计划允许主体根据传入的现金流量以较小的时间间隔支付保险费。 基于保单持有人支付能力的增强，保险现金流量计划使保单持有人和保险公司都受益。 从一般意义上讲，现金流量计划允许公司计划其进出现金，以确保能够支付费用。 现金流量活动包括经营活动，投资活动和融资活动。
现金流量计划如何运作
现金流量计划可以帮助保单持有人和保险公司更好地利用现金，从而为他们提供融资。 保单持有人可以从现金储备中获得更多的利息，现金流甚至可以由保单本身产生，这在具有投资成分的人寿保险单中经常发生。 保险公司可能会分期付款，但收取的费用可能会上升，因为较小的定期付款更容易负担。
在保险范围之外，现金流量计划是公司可以计划和管理现金损失和收益的一种方式，以确保公司能够在发生业务相关费用时予以支付。 良好的现金流管理对于确保任何业务平稳运行都是至关重要的。 通过将支出的付款与预计的入账现金进行匹配，他们可以通过尽可能晚地付款来更有效地利用营运资金。 现金流量计划可以帮助企业赚取现金储备利息，并为意外支出维持流动性缓冲。 它们还可以指示运营现金流是否足以进行资本支出，或者是否需要筹集更多资本。
特别注意事项
纳入现金流量计划的现金流量活动的类型如下：运营活动，投资活动和融资活动。 经营活动可以包括通过出售商品或购买商品获得的现金。 投资活动包括长期投资，物业和设备，以及向其他实体提供的贷款本金。 融资活动被视为与非流动负债和所有者权益有关的现金活动，例如长期债务的本金金额，股票买卖和股息支付。
可靠的现金流计划是避免出现现金流问题的最佳方法，而现金流问题通常是在其他有前途的公司提前淘汰的背后。
现金流量计划示例
假设Z公司是一家从事生产Web和电话应用程序的初创公司。 Z公司预计它将每月以$ 5, 000的价格出售40个应用程序，并且它将在某些月份支付现金费用总计约50, 000美元，在其他月份支付总计100, 000美元。 Z公司还预计它将在12月购买75, 000美元的设备。
Z公司将开始制定现金流量计划，以确保它能够满足这些与业务相关的支出的财务需求。 如果没有可靠的现金流量计划，Z公司将面临无法满足这些财务需求的风险，并且可能被迫要么迅速筹集资金，这通常是一个昂贵的过程，会解雇员工，甚至停止运营公司。
