现金比率是多少？
现金比率是衡量公司流动性的指标，特别是公司现金总额和现金等价物与流动负债的比率。 该度量标准计算了公司用现金或近现金资源（例如易于出售的证券）偿还短期债务的能力。 当债权人决定愿意向公司贷款多少钱（如果有）时，此信息将非常有用。
在最坏的情况下，现金比率几乎就像一个公司价值的指标，例如，公司将要倒闭。 它告诉债权人和分析家可以迅速转变为现金的流动资产的价值，以及这些现金和近现金资产可以覆盖公司流动负债的百分比。
重要要点
- 现金比率是一种流动性度量，表明公司仅使用现金和现金等价物即可偿还短期债务的能力。现金比率是通过将公司的现金和近现金证券总储备除以其现金和现金等价物得出的流动负债总额。 现金比率比其他流动性比率更为保守，因为它只考虑公司流动性最高的资源。
了解现金比率
与其他流动性比率相比，现金比率通常是对公司偿还债务和债务能力的一种较为保守的看法，因为它严格遵守现金或现金等价物，从而使包括应收账款在内的其他资产不受影响。
公司现金比率的公式为：
现金比率公式。 Investopedia
与其他流动性度量（例如流动比率和速动比率）一样，现金比率公式使用流动负债作为分母。 流动负债包括一年或更短的到期债务，如短期债务，应计负债和应付账款。
关键区别在于分子。 现金比率的分子将等式的资产部分限制为仅流动性最高的资产，例如手头现金，活期存款和现金等价物（有时称为有价证券），例如货币市场账户资金，储蓄账户以及国库券。 应收账款，存货，预付资产和某些投资不包括在现金比率中，因为它们与其他流动性度量一样。 理由是这些物品可能需要时间和精力才能在市场上找到买家。 另外，从出售任何这些资产中获得的金额可能是不确定的。
现金比率显示什么？
现金比率最常用于衡量公司的流动性。 如果公司被迫立即偿还所有流动负债，则该指标表明该公司无需出售或清算其他资产的能力。
现金比率用大于或小于1的数字表示。计算比率时，如果结果等于1，则公司的流动负债与现金完全相同，现金等价物还清了这些债务。
如果公司的现金比率小于1，则流动负债多于现金和现金等价物。 这意味着现有现金不足以偿还短期债务。 如果公司的条件扭曲了资产负债表，例如与供应商的信贷期限比正常情况更长，有效管理的库存以及向客户提供的信贷很少，这可能不是一个坏消息。
如果公司的现金比率大于1，则该公司的现金和现金等价物多于流动负债。 在这种情况下，公司有能力偿还所有短期债务，并且仍然有剩余现金。 虽然听起来很负责，但是较高的现金比率并不一定反映公司的强劲表现，尤其是当现金比率明显高于行业标准时。 较高的现金比率可能表明公司现金使用效率低下或无法充分利用低成本贷款的潜在利益：与其投资于可盈利的项目，不如将资金停滞在银行帐户中。 这也可能表明公司担心未来的盈利能力，并且正在积累保护性资本缓冲。
现金比率的限制
现金比率很少用于财务报告中，也很少被分析师用于公司的基本分析中。 公司维持过多现金和近现金资产来支付流动负债是不现实的。 对于一家公司来说，在资产负债表上持有大量现金通常被认为是不良的资产利用率，因为这笔钱可以返还给股东或用于其他地方以产生更高的回报。 在提供有趣的流动性观点的同时，该比率的有用性受到限制。
将现金比率与行业平均水平和竞争对手的平均水平进行比较，或者查看同一家公司随时间的变化时，现金比率更有用。 现金比率低于1有时确实表明公司有财务困难的风险。 但是，低现金比率也可能表明公司的特定战略要求保持低现金储备，例如，因为资金被用于扩张。
某些行业的流动负债较高，现金储备较低，因此跨行业的现金比率可能并不表示存在麻烦。 此外，
