大多数可变年金（VA）合同都包含提供死亡利益的保险部分。 死亡利益通常是由年金人的通过触发的，尽管有些合同中合同所有者的死亡触发了利益。 这是因为年金允许所有者和年金人成为不同的人。
重要要点
- 可变年金（VA）的死亡抚恤金可能由年金或合同所有者的死亡触发.VA死亡抚恤金的费用是VA招股说明书中包括的死亡率和费用（M&E）的一部分，并且可以是最高为合同价值的2％。标准身故赔偿金最初是按投资额设定的，然后根据合同重新设定。 一旦设定，它将仅在合同所有者进行分配的情况下才减少。保证死亡保险金的现金价值逐年增加的增强型死亡利益附加保险可以用于增加受助人的死亡保险价值。年金和机电费用，请考虑额外费用以及收益在您所处的情况下是否很重要。
身故赔偿金的成本
VA中的标准死亡抚恤金的费用是死亡率和费用费用（M&E）的一部分，费用和费用随合同和股份类别以及保险人的不同而不同。 VA股份类别（包括B，C和L）通常与合同的退保期限有关。 每种股份类别的M&E费用可在VA招股说明书中找到。
许多仅用于投资的虚拟资产不包括标准的身故赔偿，并且不收取M&E费用。 但是，对于确实收取M&E费用的VA，成本可能高达合同价值的2％。 该费用每年收取一次，保险公司使用各种方法来计算何时自动从VA现金值中清除费用。 例如，如果您拥有价值25万美元的VA和1.25％的M&E费用，则基本上每年要支付3125美元的保险费。 对于许多人来说，这是购买有限数量的死亡抚恤金的非常昂贵的方法（如果VA余额增加，则成本会不断增加）。
死亡利益如何运作
VA中的标准死亡抚恤金最初设定为任何投资额。 然后，根据VA，在合同周年纪念日（如果合同价值增加）或每当合同现金价值达到新高时，死亡利益就会重置。 年金的额外投资也可以帮助增加身故赔偿。 一旦设定，如果合同价值下降，死亡抚恤金不会减少，但是如果合同所有者选择分配，死亡抚恤金却会减少。 调整可能是美元对美元或百分比减少。
许多合同还提供了增强的身故保险附加险，可以购买该附加保险，费用约为合同价值的0.5％至1.0％。 每年收取额外费用。 增强的死亡抚恤金有所不同，但许多合同提供年度保证的加薪幅度。 例如，合同可以保证死亡抚恤金将以每年5％的幅度增长，或者重置为最高合同价值。 随着时间的流逝，VA最终获得高于实际合同退保价值的死亡抚恤金并不罕见。
年金受益人可以就其领取的死亡抚恤金缴纳收入税或资本利得税，但这些抚恤金不必经过遗嘱认证。
最大化策略
对于保守的投资者或预期寿命缩短的人，他们希望将VA中的钱留给其配偶（或其他人），但又担心进行可能会失去价值的投资，则增加的身故赔偿提供了解决方案。 由于增加的身故赔偿金的价值每年都在增长，因此可以确保受益人获得较高的身故赔偿金或VA市场价值。 没有损失的可能性。 这种策略还使投资者能够更加积极地分配资金，因为他们知道在市场下跌期间假使他们离开时就已经有了保证。
在现有的死亡抚恤金高于现金价值的VA中，合同可以部分移交。 在部分投降中，您会将部分现金价值留在合同中，这有助于保留一部分身故赔偿。 为使此策略有效，请确保在VA中留有足够的现金价值以支付将来的M&E和合同费用。 此外，请确保在进行分配之前检查所有剩余的退保费用，并且如果VA是IRA，请确保进行受托人与受托人之间的转移。
底线
如果您不需要额外的收益，则带有机电费用的可变年金可能是一种昂贵的投资方式。 在做出任何投资决定之前，重要的是要充分了解您要支付的费用并衡量在特定情况下增加的成本是否合理。
