什么是延期年金？
延期年金是与保险公司签订的一项合同，该合同承诺在将来的某个日期向所有者支付固定收入或一笔一笔款项。 投资者经常使用延期年金来补充其他退休收入，例如社会保障。 延期年金不同于立即年金，后者立即开始付款。
重要要点
- 递延年金是一种保险合同，承诺在将来的某个日期向购买者支付固定收入或一笔一笔款项。 相比之下，立即年金立即开始支付。延期年金有几种不同的类型，即固定年金，指数年金和可变年金，它们决定了收益率的计算方式。延期年金的提款可能要缴纳费用，如果所有者未满59.5岁，则处以10％的罚款。
延期年金如何运作
递延年金有三种基本类型：固定年金，索引年金和可变年金。 顾名思义，固定年金保证了帐户中货币的特定，有保证的收益率。 指数年金提供基于特定市场指数（例如标准普尔500）的表现的回报。可变年金的回报基于年金所有者选择的共同基金或子账户投资组合的表现。
所有这三种类型的递延年金都以递延税的方式增长。 他们的所有者只有在提款，一次性支付或开始从帐户中获得收入时才纳税。 届时，他们收到的钱将按照与普通收入相同的税率征税。
投资者支付年金的时期称为积累阶段（或储蓄阶段）。 一旦投资者选择开始接受收入，支付阶段（或收入阶段）就开始了。 许多延期年金的结构旨在为所有者的余生，有时甚至为其配偶的一生提供收入。
什么是延期年金？
特别注意事项
延期年金应被视为长期投资，因为它们的流动性低于年金以外购买的共同基金。
大多数年金合同对取款都有严格的限制，例如每年只允许取款一次。 提款也可能要缴纳保险人的退保费。 此外，如果帐户持有人的年龄低于59½，则他们通常将面临提款金额10％的罚款。 这是他们必须在提款时支付的所得税的基础。
购买年金之前，购买者应确保自己有足够的现金应急基金，以防万一。
有意购买者还应该意识到，与其他类型的退休投资相比，年金通常收费较高。 从一家保险公司到另一家保险公司，费用也可能相差很大，因此要货比三家。
最后，延期年金通常包括身故赔偿部分。 如果所有者在年金仍处于积累阶段时去世，则其继承人可能会收到部分或全部账户价值。 但是，如果年金已进入支付阶段，则保险人可以简单地保留这笔钱，除非合同中包含一项规定，要在一定年限内继续向所有者的继承人支付收益。
