健康储蓄帐户：概述
健康储蓄帐户（HSA）类似于个人储蓄帐户，但只能用于合格的医疗保健费用。 要符合资格，您必须加入高扣除额健康计划（HDHP）。 健康储蓄账户还具有一些重要的税收优势。
重要要点
- 健康储蓄账户（HSA）可以帮助拥有高扣除额健康保险计划的患者支付自付费用。向HSA缴纳的费用通常无需缴纳联邦所得税，并且该账户中的收入免税。 HSA的未使用资金会在年底结转，因此可用于将来的医疗费用。HSA的一项高免赔额医疗计划并非始终是患者的最佳选择，尤其是那些希望获得医疗保险的患者未来的大量医疗费用。 那些保险计划可以使这些患者更好，该保险计划预先收取较高的保费，但可以承担更多的费用。
健康储蓄账户的优势
许多费用合格。 符合条件的费用包括各种医疗，牙科和心理健康服务。 在IRS出版物502“医疗和牙科费用”中对其进行了详细说明。
其他人可以贡献力量。 捐款可以来自您，您的雇主，亲戚或任何其他想要加入您的HSA的人。 但是，国税局确实设置了限制。 例如，对于2019年，个人的最高限额为$ 3, 500，家庭的最高限额为$ 7, 000，此外，在纳税年度结束前，年龄在55岁以上的任何人都可以额外获得$ 1, 000的“追赶”捐款。
税前贡献。 捐款通常使用税前美元，通过您雇主的工资扣除额获得。 因此，它们不包含在您的总收入中，也无需缴纳联邦所得税。 在大多数州，缴费不缴纳州所得税。
可扣税的税后缴款。 如果您使用税后美元捐款，则可以从纳税申报表的总收入中扣除，从而减少了当年的税费。
免税提款。 如果您将HSA的提款用于合格的医疗费用，则无需缴纳联邦税（在大多数情况下为州）。
免税收入。 帐户中资金的任何利息或其他收入均免税。
年度展期。 如果您在年底有剩余的HSA款项，则该笔款项将结转到下一年。
可移植性。 即使您更改健康保险计划，去其他雇主工作或退休，HSA中的资金仍可用于将来的合格医疗费用。
方便。 大多数HSA都会发行借记卡，因此您可以立即支付处方药和其他符合条件的费用。如果您等待帐单寄出，则可以致电帐单中心并使用您的电话通过电话付款借记卡。
健康储蓄账户的弊端
高扣除额要求。 与其他类型的健康保险相比，您需要具有高扣除额的健康计划才能获得HSA资格，从而给患者带来更大的财务负担。 即使您每个月支付的保费会减少，但可能很难拿出现金来支付自付费用，以支付昂贵的医疗程序的自付额，即使您是在HSA中花钱。
节省压力。 有些人不愿意在需要时寻求医疗保健，因为他们不想将钱花在其HSA帐户中。
税收和罚款。 如果您在65岁之前提取了不合资格的费用的资金，您将欠该笔税款加上20％的罚款。65岁以后，您将欠税款但不收取罚款。
保持记录中。 您必须保留收据以证明您的提款已用于支付合格的医疗费用。
费用。 一些HSA会收取每月的维护费或每笔交易费，具体费用因机构而异。 尽管费用通常不高，但费用确实会影响您的收入。 如果您维持一定的最低余额，有时可以免除这些费用。
健康储蓄账户的利弊
您的健康储蓄帐户中的资金可以逐年累计，因此可用于将来的支出。
