什么是购房者计划？
购房者计划（HBP）是加拿大的一项计划，它允许已注册退休储蓄计划（RRSP）的个人使用最多25, 000加元的计划资产作为购房贷款。
重要要点
- 购房者计划（HBP）允许加拿大的首次购房者从其合格的退休储蓄中借款不超过$ 25, 000，且不收取任何罚款。 。从退休计划借来的资金必须在十七年内偿还（在贷款的前两年内无需强制还款）。
了解购房者计划（HBP）
购房者计划对首次购房者开放，并签署了书面协议，可以为他们自己购买或建造合格房屋。 残障人士或帮助残障亲属的人士也有资格。 加拿大将首次购房者定义为在撤离前第四年的1月1日开始的四年内没有拥有和占用房屋的购房者。 例如，2018年6月提取的资金将产生一个从2014年1月1日开始的资格期限，目的是确定个人是否有资格成为首次购房者。 配偶或同居伴侣只要不以自己的名字或当前伴侣或配偶的名义居住，就可以单独享有资格。
要利用该计划，购房者必须提取不超过25, 000美元，并且必须在一个日历年内进行所有提取。 购房者还必须在开始居住后30天之内提取资金。 在提款两周年之后，购房者有15年的偿还期，可以将存款重新存入其RRSP帐户，且每年至少需要达到最低水平。 在给定年末仍未支付的所需还款额应作为收入征税。
终身学习计划（LLP）
除HBP之外，加拿大还为公民提供了从RRSP提取免税资金以通过终身学习计划（LLP）支付教育费用的机会。 这些好处包括个人或配偶或同居伴侣的培训或教育费用。 但是，个人不得使用LLP支付儿童教育费用。
使用退休基金在美国购买房屋
美国为合格的首次购房者提供了类似的计划。 根据1997年的《纳税人减免法》，美国公民可以从IRA提取高达10, 000美元的资金，以支付建造或购买房屋的费用。 但是，在HBP允许免税贷款的地方，美国要求首次购房者将提款作为传统IRA产生的应税收入。 对于需要税后缴费的罗斯个人退休账户，首次购房者无需为提款缴税。 在这两种情况下，美国国税局均免收10％的提早提早罚款，否则该罚金适用于个人在59 1/2岁之前进行退休分配的情况。
