457计划的类型
就像401（k）或403（b）计划一样，457计划使您可以将税前的一部分薪水用于投资。 钱增加了，免税了，等你退休时决定如何处理。 您即将退休。 那你怎么办呢？
您的选择部分取决于您所拥有的457计划的类型：是457（b）或“合格”计划，还是457（f）或“不合格”品种？
重要要点
- 457计划在退休后的工作方式在很大程度上取决于您拥有的计划的类型-457（b）或457（f）。分配应征税，但与其他雇主资助的计划不同，提早退出计划不会受到任何处罚457计划。由于457计划很复杂，因此在退休之前与财务顾问或税务计划专家进行交流是明智的。
合格的457（b）计划是最常见的计划，通常可用于州或地方政府实体的所有雇员。 这些计划中的资产以信托形式持有，并具有类似于401（k）或403（b）的过渡特权。
非政府组织或501（c）组织也可以提供合格的457（b）计划，但只能提供给某些“高薪雇员”。此外，这些计划中的资产不是信托形式，而是由雇主拥有，直到分配为止。 过渡特权也受到更多限制。
不合格的457（f）计划仅适用于非政府组织（慈善机构，私人非营利组织等）的“高薪雇员”。在这里，资产也不是信托持有的，而是由雇主保管的，直到分配为止。
由于向457（f）的供款几乎是无限的，因此IRS要求资金处于“被没收的重大风险”。例如，如果您有457（f）计划，并且在达成协议之前离开了雇主日期或达到正常退休年龄之前，您可能会失去您在该计划中投入的所有资金。 听起来很苛刻，但这就是您为能够在延税的基础上根据需要进行尽可能多的投资并使其免税增长而付出的甜蜜代价所付出的代价。
提款如何工作
但是，如果您从不拿出任何钱，您将会流连忘返。 政府和非政府457（b）计划均属于IRS要求的最低分配（RMD）规则，该规则规定，在72岁时，您必须开始提取帐户中的指定资金部分或支付税金（前提是您没有到2019年底达到70½；如果是这样，则仍然适用RMD的旧阈值（年龄70½）。
不使用RMD将导致50％的不可抵扣消费税。
过渡和转移选项
展期
您可以将政府457（b）计划中的资金转移到传统的IRA，401（k），403（b）或其他457政府计划中。 私营免税组织的457（b）计划的规则更具限制性。 您在此类计划中的资金只能转入另一个非政府457计划。
对于457（f）计划，限额是相似的：您不得将资金从457（f）计划转到457（b）或任何其他合格的退休计划（例如IRA）。
资金转帐
无法转移457（f）资金。
403（b）计划持有人的特殊考虑
一些免税组织有资格提供403（b）和457（b）计划。 如果您的工作就是这种情况，并且您已选择同时为这两者做出贡献，则在提款，展期和资金转移方面，您需要意识到差异。 但也请注意，对这两个计划做出贡献将使您能够大大增加税收优惠的退休储蓄，如果您负担得起的话，这将非常有帮助。
底线
尽管最近的立法使他们更容易理解，但457个退休计划却很复杂。 不要以为营利性世界提供的有关401（k）和其他税收优惠计划的规则适用。 甚至403（b）计划（公共部门和非营利性雇员的其他选择工具）在某些关键方面的功能也有所不同。
