目录
- 将您的资产移至正确的计划
- 示例1：错误的帐户
- 示例2：文书错误
- 展期限制
- 示例3：错误的过渡
- 底线
大量纳税人每天将退休计划资产在计划和金融机构之间转移。 尽管金融机构和金融服务提供商试图确保不会发生错误，但有时还是会发生错误。 重要的是要知道，即使该机构犯了错误，您也有责任确保根据当前法规允许您要求进行展期或转账。
重要要点
- 确保将您的资产转移到的退休计划有资格获得资产。对您的交易进行仔细审查，以防可能无意违反法规的文书错误.IRA六十天的过渡限制为每365天一次，但受托人与受托人展期是无限的。
将您的资产移至正确的计划
当您将退休资产从一个计划转移到另一个计划时，接收计划必须符合接收资产的条件。 如果将资产移至错误的退休计划类型，则会失去移入资产的延税状态，并且还可能造成意外的税收后果。
尽早发现任何错误至关重要，这样可以避免税收和罚款。
示例1：选择错误的帐户
John提取了$ 500, 000的401（k）余额，并将其结转到他在本地银行的SIMPLE IRA。 约翰不知道，根据规定，他不得将金额从其他退休计划转到他的SIMPLE IRA。 两年后，约翰聘请了税务专业人员，当她查看约翰最近的纳税申报表时发现了错误。 不幸的是，现在纠正该问题已经为时已晚。 约翰必须从他的SIMR IRA中扣除$ 500, 000，并且由于这笔款项在他的帐户中保留了两年，因此他必须向IRS支付$ 60, 000的消费税（每年6％）。
此外，约翰失去了从这笔500, 000美元应计的递延税项收益中获利的机会，如果将这笔款项转入他的传统IRA，这笔钱将是累计的。 如果John在收到分配后的60天内检测到错误，那么他可以从SIMPLE IRA中分配该金额并将其作为展期存入他的传统IRA。
示例2：文书错误
简与两家金融机构打交道。 在第一个账户中，她拥有传统的IRA，而在第二个账户中，她既拥有传统的IRA，也拥有定期（非IRA）储蓄账户。 简指示第二家金融机构将资产从她的IRA转移到第一家金融机构的IRA。 一年后，简意识到自己提供的交付帐号是她的储蓄帐号。 她立即将钱存入第一家金融机构的IRA中。 但是，这使交易成为对IRA的定期供款，而不是计划间的转移。 不幸的是，两家金融机构均未发现差异并阻止了错误交易。
如果简已经为她的退休帐户支付了最高额，她将不得不撤掉这笔资金，作为超额捐款的回报。 如果她未能在适用的期限内更正错误，她将向IRS支付IRA中所保留的每一年金额6％的罚款。 但是，如果她还没有向该年度的IRA供款，并且该金额不超过IRA的供款限额，并且仅包括现金，Jane可以将该金额留在IRA中，并将其作为她的常规IRA供款。
展期限制
示例3：错误的过渡类型
汤姆（Tom）是一位45岁的纳税人，拥有两项传统的个人退休帐户。 2018年4月，他从第一帐户的IRA提取了50, 000美元，并在60天内将金额转入第二帐户的IRA。 该交易已正确结转，因此免税和免罚金。 2019年1月，约翰从IRA一号提取了40, 000美元，并在60天内将其转入IRA二号。 但是，这40, 000美元没有资格进行结转，因为约翰在过去的12个月中已经从IRA的第一名开始进行了结转。 约翰必须将这40, 000美元作为超额分配的回报，以避免任何罚款。
为了避免在两个传统IRA或两个Roth IRA之间转移退休资产时，建议将转移作为受托人到受托人的转移来进行。 IRA之间可能发生的受托人到受托人转移的数量没有限制。
底线
在转移您的退休资产之前，请咨询您的财务顾问以寻求帮助，以确保根据当前法规允许进行该交易。 此外，请检查以确保资金以正确的顺序转入或转出了正确的帐户。 如果足够早地发现错误，您也许可以纠正错误而不会受到惩罚。
