目录
- 为什么要进行罗斯IRA转换？
- 如何进行罗斯IRA转换
- 罗斯IRA转换您会欠多少税？
- 从401（k）转换
- 不要整年等待付款
- 安全港规则
- 我应该进行罗斯IRA转换吗？
- 底线
您可以将钱从延税退休帐户转到税后帐户，但是您要为罗斯IRA转换支付多少税？ 这样做是否在财务上总是有意义的？
重要要点
- 通过进行罗斯IRA转换，您可以将资金从传统的IRA或401（k）转移到罗斯IRA。如果进行罗斯IRA转换，则您应缴纳任何转换金额的所得税，这可能是巨大的。如果您退休时的税率更高，则长期利益可能会超过您现在为转换支付的任何税费。
罗斯个人退休账户与递延税款退休账户（如传统个人退休账户和401（k））之间的最大区别在于何时纳税：
- 传统的IRA和401（k）缴款在您缴款的那一年可以减税，并且您需要为退休时的提款缴纳所得税。IRA两种缴费均未提供先期减税优惠，但退休时的提款是免税的。
为什么要进行罗斯IRA转换？
考虑罗斯IRA转换（也称为过渡）有两个原因。 如果您想直接向罗斯捐款，但赚钱太多，则可以通过罗斯IRA转换合法地绕过收入限制。 这种策略通常称为后门罗斯。
做出这一改变的另一个很好的理由：您期望退休时的税率比现在高。 请记住，Roth IRA的提款在退休时免税-即使您取出收入也是如此。 您可以在税率较低时立即纳税，以后可以享受免税提款。
如何进行罗斯IRA转换
- 将钱存入传统的IRA（或其他退休帐户）中 。 如果您还没有一个新帐户，则必须开设一个帐户并为该帐户提供资金。 就您的IRA供款和收入缴税 。 如果您扣除了传统的IRA供款（如果您达到收入限制，则要这样做），则必须立即退还该税款。 将帐户转换为Roth IRA 。 如果您还没有罗斯IRA，可以在转换过程中打开一个。
有几种方法可以进行转换：
- 间接过渡 。 您可以从传统的IRA获得分配，并在60天内将其放入Roth IRA。 受托人到受托人的过渡 。 要求您的传统IRA提供者将资金直接转给Roth IRA提供者。 相同的受托人转让 。 如果同一提供商同时维护您的两个IRA，则可以要求他们进行转移。
罗斯IRA转换您会欠多少税？
当您从传统的IRA转换为Roth时，转换的金额将添加到该纳税年度的总收入中。 它增加了您的收入，您需要为转换支付普通税率。
假设您处于22％的税率范围内，并转换$ 20, 000。 您的纳税年度收入将增加$ 20, 000。 假设这并不能将您推高税率，那么您将需要为转化支付4400美元的税款。
但请注意这里。 使用您的退休帐户来支付您转换所欠的税款绝不是一个好主意。 这样做会降低您的退休余额，从长远来看，这可能会使您损失数千美元。 取而代之的是，在储蓄帐户中存足够的现金来支付转化税。
从401（k）转换
如果您的公司确实向您签发了支票（而不是将其转移到您的罗斯IRA提供商），则会发生这种情况。 您只有60天的时间将所有资金存入新的Roth，包括未收到的20％。 如果您未按时完成任务，并且您的年龄小于59½，您将对未进入罗斯银行的任何款项欠10％的提早提款罚款。
无论哪种方式，您仍然需要为转换的全部金额缴纳所得税。
不要整年等待付款
大多数人每付薪水都要向政府缴纳所得税。 系统会根据您在W-4表格中要求的预扣款自动扣款。 随着一年的过去，您的税款会代扣给您。 在您提交税款之前，您不必向政府单独写一张支票。 只有当您没有拿出足够的钱而您仍然欠款时，才可以。
但是小企业主和公司估计每季度支付一次税款。 这些实体必须根据收入和支出来估算应欠的税款。 然后，每个季度（通常在次年的4月15日，6月，9月和1月1日）填写表格并发送付款。
为什么要注意这一点很重要？ 如果您在年初将大量传统的IRA转换为Roth IRA，则您的季度收入（以及季度税）将增加。
假设您在一年的第一季度进行了转化。 每季度到期时，您需要支付转换产生的税款。 在此示例中，那将是4月15日。
安全港规则
如果您习惯于支付估计的税款，您可能会想知道安全港规则。 安全港规则意味着，如果您在今年的估算税中至少缴纳了前一年税款的100％（或视情况而定，为110％），则不会因少付而支付任何费用或利息。
这是为了保护个人和企业，在糟糕的一年之后，他们的收入可能飞速增长（这要归功于丰收的一年）。 只要您支付的费用至少与去年一样高，就可以进入“安全港”。 而且您不必担心罚款和利息。
尽管如此，这仍然是棘手的事情，与税务顾问交谈是个好主意。 当然，如果您支付了估计的税款，则无需担心。 如果您最终在税收系统中付出了太多，那么当您在年底提交税款时会获得退款。
我应该进行罗斯IRA转换吗？
罗斯IRA提供了巨大的好处-退休时免税提款且无RMD，仅举两个。 尽管如此，转换并不总是一个好主意。
通常，仅在以下情况下才应考虑进行转换：
- 您可以从储蓄账户中缴税，而无需利用IRA资金。您有信心退休时会处于较高税率。
请记住，即使您在工作中赚不到更多钱，您在以后的生活中也可能处于较高的税率。 您的收入可能更高，原因是：
- 投资收入养老金和年金继承
估算未来的税额时，请务必考虑其他收入来源。
底线
如果您有兴趣进行罗斯IRA转换，请务必在做出任何决定之前考虑当前和未来的税收后果。 如果您可以支付税款并认为以后您会处于较高的税率等级，那么这在财务上会很有意义。 如果没有，您最好把钱留在传统的IRA中。
咨询财务规划师或顾问会很有帮助，他们可以帮助您确定转换是否以及何时使您受益。
