目录
- 罗斯vs.传统提款
- 罗斯IRA作为应急基金
- 为罗斯的IRA构建紧急状态
- 提取滚存罗斯资金
- 如何提取罗斯基金
- 填写正确的税表
- 您可以退还提取的资金吗？
- 重新存入的罗斯基金方案
向税收优惠的退休帐户供款的规则使您在突然需要现金时很难动用现金。 这些控制措施是人们可以不愿意每年为单个退休帐户（IRA）或401（k）计划提供资金的原因，尽管他们知道投资越早，其资金增长的优势就越大，这是可以理解的。以免税的复合税率计算。
维持退休金的愿望因需要维持一笔易于获得的资金而需要，这笔钱用于汽车维修，医疗费用或失业。 令人高兴的是，罗斯IRA的一个经常被忽视的功能可以解决此问题，使您也可以放下蛋糕并进行投资。
关键要点
- 由于您可以随时提取捐款而无需缴税或罚款，因此罗斯IRA可以兼作紧急储蓄账户。所有资金仅应在万不得已时提取。 请勿赚取收益，否则将受到处罚。您可以从Roth提取提款，最好是在该年度纳税申报截止日期之前的60天内，或者最晚在该年份的提款之前。无论您提款多少，您都只能重新存入一笔不超过该年度当前罗斯IRA缴款限额的款项。
快速回顾：罗斯IRA规则
您有多少钱可以获得罗斯的资格受到限制。
收入限额每年由美国国税局（IRS）进行调整。 这些是2019和2020纳税年度的限制：
- 在2019纳税年度，如果您已婚并共同申报并调整后的调整后总收入（MAGI）为193, 000至203, 000美元，则您的供款能力将被淘汰。 如果您的收入超过$ 203, 000，就没有资格获得罗斯。 单身申报人的最低缴款门槛为122, 000美元，一旦其收入超过137, 000美元即被取消参赛资格.2020纳税年度，逐步淘汰以修正后的调整后总收入（MAGI）196, 000美元开始。 如果您的收入超过$ 206, 000，就没有资格获得罗斯。 单身申报人的收入门槛达到了124, 000美元，如果他们的收入超过139, 000美元，他们将被取消参赛资格。
与传统IRA的缴款不同，Roth IRA存款在您进行存入时不会免税。 在IRS术语中，它们是用税后美元来完成的。 帐户中的钱免税直至退休。 而且，当您退休时，无需为提款支付任何税金-因为您在存款时实际上就是这样做的。
您也不会被要求从该帐户中提取所需的最低分配（RMD）。 这笔钱可以继续免税增长，直到您需要它为止。
（使用传统的IRA，您需要为取款缴税，并且必须在70½岁之后取出一定金额。）
每个纳税年度您有15½个月的时间来累积紧急资金以存放在Roth中。 例如，对于2019纳税年度，您可以从2019年1月1日到2020年4月15日进行供款。
现在大部分。 由于向Roth的供款是由您已经缴纳税款的资金提供的，因此IRS规则允许您随时提取这笔钱（即捐款总额），而无需支付任何罚款或税款。
为了避免支付10％的罚款，只有存款产生的投资收益（利息收入，股息，资本收益）才保留在帐户中，直到59½。
辛辛那提海德公园财富管理公司常务董事杰夫·沃尔默（Jeff S. Vollmer）说：“退休金个人退休帐户仍然是美国最灵活的退休帐户。”
因此，实际上，您的Roth帐户可以兼作紧急储蓄帐户。 它可以使您安全地知道，如果需要，您可以免费获得这些节省的关键部分。
罗斯IRA作为应急基金
将紧急储蓄存入罗斯IRA的好处是，您不会错过提供当年退休金的有限机会。 每年您只能向Roth IRA捐款几千美元，而如果一年一度没有捐款，那您将永远失去实现这一机会的机会。
但是，获得这些资金应该是您的最后选择。
经营网站momanddadmoney.com的仅收费认证财务计划师马特·贝克尔（Matt Becker）指出，您不希望因汽车维修或小额医疗费用之类的紧急情况而撤回罗斯IRA的供款。 您应该为这些事件保留足够的储蓄。 您的罗斯IRA应急资金应用于较大的紧急情况，例如失业或重病。
与增加信用卡余额的利息费用相比，提取罗斯捐款是更好的选择。
为罗斯的IRA构建紧急状态
使用罗斯IRA作为应急基金的关键是限制捐款的分配。 不要开始投入投资收益。
诚然，您的对帐单上没有将IRA资金标记为“捐款”和“收益”。 不过，遵循此规则很简单：提款不要超过您的提款额。
“至关重要的是，不要将罗斯的那部分资金投入到应急基金中，”德克萨斯州奥斯汀杰出财务规划创始人加勒特·普罗姆（Garrett M.Prom）说。 “这笔钱用于紧急情况，在大多数情况下是失业。 如果失业是经济不景气的一部分，那么您将不得不出售投资，通常是亏损的。”
您的罗斯IRA捐款中指定为应急资金的部分不像典型的退休捐款那样属于股票，债券或共同基金。 它属于一个仍可赚取一点利息的流动账户，但是您可以立即从该账户中取款而不会损失本金。 例如，截至2019年10月，Ally Bank的IRA储蓄账户支付1.80％的利息。
Roth帐户的收益将增加，而您每年无需为收入缴税，这与常规储蓄帐户一样。 当您达到退休年龄时，将这些收入作为合格的分配款提取时，您也无需为这些收入缴税。
美国国税局称早期紧急取款“不合格”，这听起来好像您正在违反规则，而“合格”分配只是您罗斯中至少已有五年并且在59½岁之后退出的。
Roth内的储蓄帐户所赚取的利息至少可以与常规储蓄帐户一样多（如果不是更多的话），具体取决于您的银行所在地。 如果您已经拥有罗斯IRA，但您的经纪公司没有任何低风险场所来保留您的资金，同时仍能赚取利息，请在一家拥有罗斯IRA的机构开设第二个罗斯IRA。
一旦有了足够大的应急基金，就可以开始将这些捐款用于赚取更高收益的投资中。 您不希望您的罗斯所有供款永远都是现金。
此过程可能要花几个月或几年的时间，具体取决于您可以多快地积累更多的节省。
提取滚存罗斯资金
如果您的罗斯IRA包含您从另一个退休帐户转换或转入的供款，例如前雇主的401（k），则您需要小心任何提款，因为有专门的规则来提取结转款。
除非他们至少在您的罗斯银行（Roth）任职五年，否则您将被罚款10％，并且每次转换或展期都有单独的五年等待期。
无罚金地提取展期缴费可能很棘手。 如果您遇到这种情况，最好咨询税务专家。
好消息是，如果您既有定期缴款又有过渡缴款，那么国税局首先将提款分类为定期缴款，然后再将其归类为定期缴款。
如何提取罗斯基金
资金的可用性可能会有所不同，具体取决于您存放罗斯的机构和存入资金的帐户类型。 当您迫切需要钱时，您不想听到要花几天时间才能收到支票或银行转帐。 在为您的罗斯IRA捐款之前，请先了解分发需要多长时间。
通常可以在不到三个工作日内取回资金。 如果您是从货币市场或共同基金中提取资金，并且在美国东部标准时间下午4点之前提出提款要求，那么您将在下一个工作日收到款项。
如果将钱投资在股票上，则通常需要等待三个工作日，尽管如果您在拥有罗斯IRA的机构中拥有支票帐户，则可能能够更快地获得它。
电汇也可以是获取资金的快速方法，尽管您通常需要支付25至30美元的费用。 “大多数经纪公司可以在一个工作日内将资金从罗斯IRA直接电汇到支票或储蓄账户，前提是不必出售股票或债券即可产生现金，”得克萨斯州博蒙特市的认可资产管理专家马库斯·迪克森（Marcus Dickerson）说。 。
Roth IRA资金可用性的这些潜在延迟是将Roth IRA之外的一些紧急现金存入支票或储蓄账户以满足极端紧急需求的另一个原因。
填写正确的税表
您不需要在纳税申报中报告罗斯IRA捐款，因为它们不会影响您的应税收入。 但是，如果您确实需要从Roth IRA中提取捐款以用于紧急情况，则涉及文书工作。 即使被允许，您仍然必须在表格8606的第三部分中报告您的提款。
您可以退还提取的资金吗？
这样做，您将失去的最大兴趣就是一点点。 您甚至不必报告提款。
但是，如果需要，可以稍微延长截止日期。 如果您提取当前纳税年度的捐款，则必须在该纳税截止日期（次年4月15日）结束之前将资金重新存入Roth IRA。 如果您撤回其他年份的供款，则可以在纳税期限结束前重新存入供款限额。
但是，如果您提取的资金超过一年中的供款额，则您将无法在同一年重新投入这些资金的100％。 您每年只能退回供款限额。
$ 6, 000
罗斯IRA在2019年的最大贡献
重新存入的罗斯基金方案
为了清楚起见，让我们看一些示例。
例子1
您在罗斯IRA中拥有30, 000美元。 您在先前的纳税年度贡献了20, 000美元，在2019年这一年度贡献了6, 000美元。其余的4, 000美元来自投资增长（收益）。 如果您从今年提取价值6, 000美元的捐款，您必须在2020年4月之前将这些资金重新投入罗斯IRA。
从本质上讲，从今年撤回您的供款，就好像您的供款从未发生过。 您的罗斯IRA向该限额的供款将重设为$ 0。 如果您过了2020年4月15日，并且还没有向Roth IRA捐款6, 000美元，那么您将根本无法在2019年捐款。
例子2
同样的情况：罗斯银行（Roth）的收入为30, 000美元，去年贡献为20, 000美元，今年贡献为6, 000美元，增长额为4, 000美元。 您提取了$ 2, 000的捐款。 您必须在2020年4月之前再捐款2, 000美元，否则您在Roth IRA的2019年捐款仅为4, 000美元。
例子3
情况相同，但这次您提取$ 10, 000。 这意味着您从本纳税年度拿出了$ 6, 000的捐款，以及过去的$ 4, 000。 您今年不能再全额捐款$ 10, 000。 您每年最多只能捐款$ 6, 000。
除了将下一个纳税年度向您的罗斯IRA缴纳剩余的4, 000美元外，没有办法将全部10, 000美元返还给罗斯IRA，另外还有2, 000美元将其增加到6, 000美元。 （但是，有人希望，您已经在预算中再投资6, 000美元，而您现在无法这样做。）要有效地从Roth IRA借钱，您需要在当年早些时候已经出资，撤回缴款，并在次年的纳税时间之前偿还。 与401（k）计划一样，Roth IRA没有正式的“贷款”计划。
