股息收入是应税的，但是根据股息是合格的还是不合格的，以不同的方式征税。 投资者通常会发现支付股息的股票或共同基金很有吸引力，因为投资回报率（ROI）包括股息加上任何市价升值。
合格股息以较低的长期资本利得税税率征税，而不是以个人定期收入所用的较高税率征税。 要符合此特殊税率，必须由美国公司，美国拥有的公司，居住在符合美国税收协定规定的优惠条件的国家/地区的外国公司或可以在美国主要股票市场上轻松交易。
这些股息还必须满足持有期限的要求。 从除息日前60天开始的121天内，该股票必须持有60天以上。 对于优先股，如果要在超过366天的期限内派发股息，则在除息日前90天开始的181天期间内，该股票必须持有90天以上。
对于10％和12％税级的个人（或年收入低于39, 375美元的个人），合格的股息免税。 对于22％，24％，32％和35％税级的个人，股息的税率为15％。 对于收入超过434, 500美元（属于35％或37％税级）的个人，应按20％的税率征税。 不合格的股息或不满足这些要求的股息被视为短期资本收益，并以与个人正常收入相同的税率征税。
顾问见解
Gregory Hart，CFP
新泽西州哈登菲尔德市 哈登财富管理有限公司
一般来说，股息收入应课税。 这是假定它没有在退休帐户（例如IRA，401（k）计划等）中分配，在这种情况下将不征税。 以下是两个通常的应纳税股息收入示例：
或者，例如，假设您拥有共同基金的股份，并且它每月分配股息收入。 这些股息也被视为应纳税股息收入。
同样，这两个示例都适用于在非退休帐户中收到的股息。
