目录
- 礼品种类
- 如何给予
- 底线
是否在寻找新的方法来使自己成为顾问？ 慈善事业和慈善捐赠对您的许多客户而言都很重要，但对许多顾问而言却不是最重要的。 帮助客户实现其慈善目标不仅是正确的事情，而且以正确的方式帮助他们可以增加可观的财务价值。
在与客户交流时，需要考虑以下几点。
重要要点
- 慈善捐赠是个人帮助良好事业同时减少税收负担的一种好方法。财务顾问可以向有兴趣的客户推荐几种慈善工具，知道有哪些类型的慈善礼品以及如何将其赠予合格的人组织是必须的。 我们在下面总结了其中的许多内容。
礼品种类
尽管可以将许多工具和技术纳入您的客户的遗产计划中，但许多客户专注于他们如何在生存期间做出贡献。
现金
是最基本的捐赠，也是大多数客户所熟悉的捐赠。 如您所知，现金支付需要向您选择的慈善机构或其他具有税收资格的组织写一张支票。
升值证券
可以向合格的组织赠送个人股票，共同基金，ETF或封闭式基金的增值股票。 直接联系组织以确认有能力接受此类礼物后，请与您的客户合作，以促进将股票从其帐户转移到组织的经纪帐户中。
对于拥有高度赞赏的低基础资产的客户来说，这可能是一个很好的解决方案。 您的客户根据捐款时的股票市场价值，获得慈善捐款的税收优惠。 如果直接出售该证券，他或她也将不受其资本收益的约束。 对于以极低成本为基础持有多年的证券而言，这可能是一笔不小的数目。
其他财产或资产的赠与
客户还可以选择赠予非证券化资产。 就房地产，私人企业，艺术品或收藏品中的股票而言，赠予时的资产价值可扣除，就像公开交易的证券一样。 同样，就像公开交易的证券一样，客户也不必因未实现的这些资产的增值额而缴纳资本利得税。
但是请注意，客户选择的慈善机构需要能够将这些类型的资产作为礼物。 最好与您的客户联系以与组织联系并确认确实如此。
通常，您将需要让第三方对要捐赠的资产进行评估，以确定其价值。 捐赠这些类型的资产的一个优点是，该技术可以提供超出市场上可用的流动性。
如何给予
知道要付出什么是第一步。 其次，要了解如何有效地传递具有最优惠税收影响的合格礼品。
直接捐赠给组织
直接捐赠也许是最常见的捐赠形式。 当客户将现金，证券或其他资产的礼物直接捐赠给组织时，组织将收取现金或从资产或证券处置中获得的价值，并将其用于与其任务一致的工作。
捐助者建议资金
捐赠者建议资金（DAF）是建立为公共慈善机构的慈善资金。 查尔斯·施瓦布（Charles Schwab）和富达（Fidelity）等许多主要保管人都提供了这些资金的一种形式，这些资金将接受捐助者的礼物并代表捐助者进行投资。 取决于基金，捐助者可以从基金提供的投资选择中进行选择，也可以按照顾问的建议进行投资。
捐赠者通常可以指定捐赠的接受者：只要符合IRS要求，大多数慈善组织都有资格。 DAF虽不像现金礼物那样直接，但它允许捐赠者一次捐赠数年的捐赠，在捐赠当年出于税收目的获得赠与的赠款，但将其捐赠分散了数年。 接收组织可以从投资帐户中的任何升值中受益。 这样，客户就可以将扣除额“汇总”到特定年份，以确保他们能够在税法变更之前逐项列出扣除额。 在某些情况下，捐助者建议的资金也可以接受非流动资产，这也为捐助者提供了流动性来源。
合格的慈善分配
退休帐户不是慈善工具，但是对于需要从IRA或401（k）分配收入的客户而言，有一种方法可以最大限度地减少其所需的最低分配额（RMD）的税金。 可能有兴趣的客户将全部或部分RMD指定给合格的慈善组织。
尽管他们不会从捐赠金额中扣除，但该金额将从RMD的应税部分中扣除。 这些分配的上限是每年$ 100, 000。
底线
与客户一起实现其慈善意愿是一项至关重要的服务，它是您提供的总体计划和咨询服务的一部分。 慈善计划除了可以为您的客户帮助他人之外，还可以带来财务上的收益。
