规则变更导致养老金福利保证公司（PBGC）对401（k）余额进行担保，这些余额已计入合格的养老金计划。 这意味着，如果公司提供养老金计划，则可以将401（k）余额结转到退休金中，而PBGC将保证由结转余额产生的退休金利益，就像之前的原始养老金利益一样。到过渡。
这只会影响那些雇主提供两种计划的人。 进行这种类型的过渡有什么利弊？
终生收入
对于当前的定额供款计划系统（例如401（k））的抱怨之一是，与定额供款计划不同，它将退休储蓄的责任置于雇员身上。
许多退休收入方面的专家认为，通过将养老金作为年化收入来提供保证的终身收入来源，参与者将大为受益。 这减轻了参与者管理自己的退休资产的负担。
没有通货膨胀保护
规则变更适用于公司养老金计划，而不是市政，州和联邦政府计划。 公司养老金很少像公共部门养老金计划那样通过生活成本调整（COLA）与通胀挂钩。 一旦开始付款，退休人员将受到通货膨胀对其每月付款购买力的影响。
如果余额已留在员工的401（k）计划帐户中，他们可能有机会获得投资回报，这将使他们领先于通胀。 另一方面，他们的账户可能在市场低迷时亏损。
此外，具有确定的福利计划以及401（k）计划或类似的确定的缴款计划的组合是一种强大的方法。 这为退休储蓄者提供了使其退休收入来源多样化的手段。 他们可以将其每月的养老金福利进行年金化，以提供一定的保证（或大部分保证）收入，以及既定缴款计划带来的投资增长机会。
冻结计划
许多公司养老金计划冻结了他们的福利。 发生这种情况时，工人将无法再根据退休金公式（例如基于收入和服务年限的退休金公式）累计退休金。
对于任何打算将其全部或部分401（k）滚动的人来说，其隐含着将这些美元变成“死钱”的风险。这意味着，参与者可能已经预期会从与401（k）相称的401（k）美元中获得养老金。基于服务年限和收入的退休金公式。 取而代之的是，以前的401（k）钱现在被滞留在养老金计划中，而且收益停滞不前。
如果这笔钱至少留在401（k）计划中，那么将来将有机会获得投资收益。
PBGC利益限制
目前，PBGC保证每年最多支付60, 165美元的养老金。 PBGC仅是提供退休金的雇主破产的一个因素，否则退休金的支付就像银行贷款一样是公司的责任。
新规则的一个不错的特点是，任何从401（k）转到养老金计划的资金都不受此60, 165美元年度限额的限制。 如果将退休金计划纳入PBGC担保，则除了原始退休金计划福利的付款外，员工还将根据转移到退休金计划中的401（k）金额获得每月年金付款。
会流行吗？
CNBC进行了一项在线读者调查，有92％的回覆者表示，他们不会考虑将401（k）的款项用于其雇主的退休金计划。
考虑到养老金计划中一贯流行的一次性分配方案，这并不奇怪。 许多退休人员似乎更喜欢通过过渡到个人退休帐户（IRA）帐户来更好地控制自己的退休储备金。 这种安排提供了灵活的提款额，并允许通过继承的IRA等方式将钱留给继承人。
另一个因素可能是，PBGC的知名度不及联邦存款保险公司（FDIC），后者通过为银行存款提供保险而发挥类似的功能。
您是否应该将401（k）计入退休金？
与大多数财务计划问题一样，答案是取决于情况。 每个人的个人情况都不尽相同，但这是财务顾问为客户考虑的一些因素。
他们是否愿意管理自己的401（k）以及随后转移到IRA的任何内容？ 如果他们面临选择支付年金或一次性支出的选择，这始终是一个考虑因素。
他们还有哪些其他退休资源？ 他们是否已经在当前雇主的计划之外进行了大量的退休投资？ 这可能包括IRA，应税投资或年金。 此外，不要忘记考虑配偶的退休计划资产。 还应考虑社会保障和前雇主的退休金。 简而言之，在选择是否将当前的401（k）资产移至养老金计划之前，您将需要查看客户的整个退休状况。
底线
很难说新规则允许员工将其401（k）余额转入公司养老金计划是否会流行。 尽管这是出于好意，但有很多利弊要考虑。 每个人的情况都不一样，因此需要仔细分析。
