目录
- 延税与免税
- 延税账户的好处
- 免税帐户的好处
- 哪个帐户适合您？
- 底线
当您考虑退休时，税收筹划应该从一开始就成为您决策的一部分。 允许人们最大程度减少其税单的两个常见退休帐户是递延税和免税帐户。
以下是这两种帐户的类型以及主要的区别，它们将帮助您确定哪个帐户（或者同时使用这两种帐户）对您有意义。
重要要点
- 使用延税账户，您可以在缴费时实现节税，而使用免税账户，提款在退休时免税，普通的延税退休账户是传统的IRA和401（k）。免税帐户是罗斯IRA和罗斯401（k）。理想的税收优化策略可能是最大限度地增加对这两种类型帐户的贡献。
延税与免税帐户
需要明确说明的是：两种类型的退休帐户都可以将某人将要支付的终生税收费用减至最少，从而激励人们从小就开始储蓄退休。 两种类型的帐户之间最明显的区别是税收优惠何时开始。
延税账户
延税账户使您可以立即扣减全部供款额的税款，但是将来从帐户中提取的款项将按您的普通收入率征税。 美国最常见的延税退休帐户。 是传统的IRA和401（k）计划。 在加拿大，最常见的是注册退休储蓄计划（RRSP）。
本质上，正如账户名称所暗示的那样，所得税是“递延”到以后的日期。
例如，如果您今年的应税收入为50, 000美元，而您向递延税帐户支付了3, 000美元，则您只需支付47, 000美元的税款。 在30年后，退休后，如果您的应税收入最初为40, 000美元，但您决定从帐户中提取4, 000美元，则应纳税收入将增加到44, 000美元。
2020年，个人可以为401（k）计划捐款19, 500美元，如果您年满50岁，则可以追加6, 000美元的追赶捐款。
在2019年和2020年，您最多可以向传统的IRA捐款6, 000美元（50岁或以上的人可以再增加1, 000美元）。 参加工作场所计划和您赚取的金额也可能会减少某些传统IRA供款的可抵扣性。
免税帐户
免税帐户向您捐款时不会提供税收优惠。 相反，它们提供了未来的税收优惠； 退休时提款无需缴税。 由于帐户中的捐款是用税后美元进行的，因此没有立即的税收优惠。 这种结构的主要优点是投资收益免税。
当前和预期的未来税级是确定哪个帐户最适合您的税收计划需求的主要驱动因素。
美国流行的免税帐户是罗斯IRA和罗斯401（k）。 在加拿大，最常见的是免税储蓄帐户（TFSA）。
相比之下，在常规应税投资组合中，所有者在出售投资时将对增长的1, 427美元缴纳资本利得税。 有了延税账户，所有者从他们的账户中获得分配（缴款或收益）时将支付普通所得税。 请注意，长期资本利得税低于常规所得税。
对于递延税帐户，将来会交税，而对于免税帐户，税现在会交。 但是，通过改变纳税期限并允许免税投资增长，可以实现主要优势。
“我喜欢将延税帐户描述为确实延税了。 税款将在某天付清。 但是，将资金存入帐户后，免税帐户是免税的。”位于宾夕法尼亚州Bellefonte的Courter Financial，LLC。创始人CFP®的Mack Courter说。
罗斯个人退休帐户和罗斯401（k）的供款限额与传统个人退休帐户和401（k）相同，但是修改后调整后总收入（MAGI）过高的人可能无法向罗斯个人退休帐户供款。
延税账户的好处
本年度少缴税款的直接优势为许多个人提供了很大的动力来为其延税账户提供资金。 一般的想法是，当前捐款的直接税收利益大于未来提款的负面税收影响。
个人退休时，可能会产生较少的应税收入，因此，自己处于较低的税级。 通常强烈建议高收入者最大化其延税账户，以最大程度地减少其当前的税收负担。
此外，通过获得直接的税收优惠，投资者实际上可以将更多的钱存入他们的帐户。
例如，假设您要为收入支付24％的税率。 如果您向延税帐户捐款2, 000美元，您将获得480美元的退税款（0.24 x 2, 000美元），并且能够投资超过最初的2, 000美元，这将使其更快地实现复利。 这是假设您在年底没有欠任何税，在这种情况下，节税只会减少您的欠税。 增加您的储蓄可以提供税收优惠和安心。
免税帐户的好处
由于免税帐户的好处可以在未来40年内实现，因此有些人会忽略它们。 但是，无论是在学校还是刚开始工作的年轻人都是免税帐户的理想人选。 在生命的这些早期阶段，其应税收入和相应的税级通常很小，但将来可能会增加。
通过开设免税账户并将资金投资到市场中，个人将能够获得这些资金以及额外的资本增长，而无需担心任何税收问题。 由于从此类帐户中提款是免税的，因此退休时取出钱不会使某人进入更高的税级。
加州洛杉矶Kinetic Financial总裁MBACFP®的MBA Ali Hashemian表示：“传统的退休税将降低的观念已经过时。现代退休人员比前几代人花更多的钱，产生更多的收入。 此外，未来的退休人员税收环境可能会比今天更糟。 这些只是免税策略可能具有优势的一些原因。”
“我想不出没有谁能从免税中受益，”位于德克萨斯州赫斯特的SJK Financial Planning，LLC创始人CFP®的Wes Shannon说。 “通常，处于高税率且具有长期增长导向型投资策略的客户将能够利用资本收益和合格的股息税（目前税率较低），而递延税将所有收益转化为普通收入，应按较高的税率纳税。”
哪个帐户适合您？
虽然理想的税收优化策略将涉及最大化对递延税收和免税帐户的捐款，但是如果不能进行此类分配，则需要考虑某些变量。
低收入者
鼓励低收入者集中精力为免税帐户提供资金。 在现阶段，向递延税款账户缴款没有多大意义，因为当前的税收利益很小，但未来的义务可能很大。
某人在缴纳12％的所得税时向递延税帐户中存入$ 1, 000，今天只能节省$ 120。 如果在该人处于较高税率并缴纳32％所得税的情况下在五年内提取这些资金，则将支付$ 320。
另一方面，今天对免税帐户的捐款征税。 但是，假设您在接下来的几年中将面临较高的税率，那么您未来的税单将降至最低。
高收入者
高薪收入者应着重于对税收递延帐户（例如401（k）或传统IRA）的捐款。 直接收益可以降低其边际税阶，从而产生可观的价值。
考虑退休储蓄的目的和时限
要考虑的另一个关键变量是节省的目的和时间范围。 递延税金帐户通常（但不总是）被用作退休工具，因为大多数人收入很少，并且在下班后的生活中税率可能较低。 出于投资目的，通常首选免税帐户，因为投资者可以实现可观的免税资本收益。
马里兰州盖瑟斯堡的蓝海全球财富首席执行官CFP®Marguerita Cheng表示：“我实际上认为客户经常在延税账户上负担过多，就像我们提倡投资多元化一样，税收多元化也同样重要。 今天实现节税很重要。 但是，对于免税或免税的退休储蓄，有话要说。 平均美元成本，货币时间价值和免税增长的组合是一个强有力的三重奏。”
无论您的财务需求如何，财务顾问都能帮助您确定最适合您的帐户类型。
底线
税收筹划是任何个人预算或投资管理决策的重要组成部分。 延税和免税帐户是在退休时促进财务自由的最常用的选择之一。
在考虑这两种选择时，请记住您总是要纳税，并且取决于帐户类型，这只是时间的问题。
