长期以来，将您的传统IRA转换为Roth版本是一种低风险的提议。 如果您以后改变主意，则可以随时改变方向。
最终，特朗普总统在2017年12月签署了税收法案。该法案废除了从2018纳税年度起将罗斯转换为传统，SEP或SIMPLE IRA的特征“重新定性”的选择。对罗斯IRA资金也是如此从401（k）和403（b）帐户中结转。 在2018年10月15日之前有一个简短的窗口，您仍然可以撤消2017年的罗斯转换。 不用说，截止日期已经过去了。
重要要点
- 如果您在2017年改用罗斯（Roth），就错失了较低的税率。 逆转这种转换为时已晚，但是，如果您使用传统的IRA或401（k），则应考虑转换为罗斯（Roth），这是历史上最低的利率，新利率有效期至2025年。
从好的方面来看，我们现在的税率处于历史最低水平。 因此，将传统的IRA或401（k）转换为Roth并将其保留在那里比以往任何时候都更加有意义。 除非，也就是说，您指望的税率甚至会比现在锁定的20％之前的10％至37％的税率还要低。
税率变动的影响
使用传统的IRA，储户在退休时提取税款时会税前缴纳并支付普通所得税税率。 罗斯账户提供类似的好处，但相反。 您现在要支付普通税，以便日后进行免税的合格提款。
$ 18, 000
与以前的税率相比（假设一对夫妇的应税收入为100, 000美元），按今天的税率计算，可节省200, 000美元的Roth转换费用。
如果现在付钱给Sam叔叔会导致整体上较低的税收负担，那么改用Roth最为有意义。
例如，一对已婚夫妇在2017年将其200, 000美元的传统IRA帐户（完全由税前资金组成）转换为Roth。让我们进一步假设他们还有其他100, 000美元的应税收入。
根据以前的税法，他们的200, 000美元帐户本应缴纳33％的所得税率。 （您将任何重新分类为罗斯的东西加到调整后的总收入中，以作税务用途。）仅转换一项就可以向山姆大叔支付$ 66, 000。
图1. 《减税和就业法》降低了个人的边际税率。 美国国税局已确认，以下税率将在2019纳税年度仍然有效。（新税率将于2025年到期）。
在10月15日之前取消转换可能是明智之举。 如果这对夫妇以今天的较低利率在2018年重返罗斯的转换，假设他们的账户余额保持不变，他们本可以节省一些钱。
他们的300, 000美元应税收入（包括转换产生的200, 000美元）现在将使他们的税率提高到更为宽松的24％。 突然，他们的转换只花了$ 48, 000-节省了$ 18, 000。
同样，在2019年或2020年，处于同一阶段的一对夫妇可以转换传统的IRA或401（k），并以当今较低的利率支付转换费用。
等待还是不等待
请记住，刚刚通过法律的个人所得税减免预计将在2025年之前生效。国会可能会延长减税幅度，或者制定一项非常不同的税法。 无法预测。
可以肯定的是，当今的税率相对较低。 而且，假设您继续捐款，并且您的钱继续赚钱，那么您的帐户就会增加。 每年，要支付罗斯转换带来的所得税账单将变得更加困难。
但是罗斯的最大吸引力在于，您再也不应该欠帐。 当您开始将钱取出来时（大概是在退休后），您将不必再支付本金或收入的税款。
这与传统的IRA或401（k）不同，在传统的IRA或401（k）中，您在提款时既要支付本金又要支付收入所得税。
另外请记住，您不必一次转换所有资金。 您可以通过将流程分散多年来进行转换，以仅停留在当前阶段来限制税收负担。
