罗斯（Roth）TSP与罗斯（Roth）爱尔兰共和军（IRA）：在选择退休储蓄计划时，这就是很多联邦政府文职人员和美军人员想知道的。 虽然两者都是罗斯帐户，但它们具有不同的税收优惠，缴款限额，提款规则和所需的最低分配（RMD）。
重要要点
- Roth IRA是您直接开设并直接为资金存入的个人退休帐户。RothTSP是美国政府对Roth 401（k）的版本，并且通过扣除工资来提供资金。RothIRA和Roth TSP对税收，供款限额，取款和所需的最低分配（RMD）。
什么是节俭储蓄计划？
节俭储蓄计划（TSP）是由联邦退休储蓄投资委员会运营的定额供款退休计划。 这是美国政府制定的401（k）退休计划。 有两种不同的计划，一种是针对文职公务员的计划，另一种是针对军人的计划。
当与您的供款相匹配时，两个节俭计划之间的差异就会显现出来。 如果您是文职政府雇员，Sam叔叔会为您向TSP帐户供款的基本工资中的5％进行匹配。 除非在极少数情况下，否则该方案不适用于军事计划的成员。
TSP是延税退休计划。 这意味着您的年度供款会减少该年的应纳税收入，从而在纳税时为您省钱。 您的投资将延税。 当您开始进行分配时，您需要为提取的金额缴税。
节俭储蓄计划供款限额
TSP与向私营部门工人开放的401（k）计划的缴费和追缴限额平行。 对于2020年，节俭储蓄计划的捐款限额为：
- 如果您未满50周岁，则为19, 500美元（2019年为19, 000美元），如果您年满50周岁或以上，则为26, 000美元（2019年为25, 000美元），其中包括6, 500美元的追赶性供款（2019年为6, 000美元）
什么是罗斯节俭储蓄计划？
TSP还提供类似于Roth 401（k）的税后Roth选项。 捐款限额与传统TSP的捐款限额相同，但罗斯版本的税收有所不同。
560万
参加节俭储蓄计划的人数； 其中有140万拥有罗斯账户。
使用传统的TSP捐款，您现在可以享受税收减免，并在退休时纳税。 相反，您用税后美元支付Roth TSP费用。 因此，您现在没有减税优惠，但是这些年来，该帐户免税增长。 您退休时的提款也是免税的。
一个警告：您为Roth TSP收到的任何匹配捐款都将自动纳入传统TSP。 这意味着您在退休时提取这些捐款时将对这些捐款（而不是其收入）纳税。 罗斯401（k）比赛的处理方式相同。
作战区免税
如果您是军人，则由于“战区免税”，TSP税的工作方式可能会有所不同。 您在战区部署时获得的收入不包括在您的应税收入中。 因此，您向Roth TSP（或Roth IRA）提供的捐款免税。
请注意，从罗斯TSP（或罗斯IRA）退休的合格提款始终免税。 这意味着，部署到战区的军事人员可以将资金转移到罗斯TSP（或罗斯IRA）中，并且从不缴纳捐款或收益税。
什么是罗斯IRA？
罗斯个人退休帐户是您用税后资金资助的个人退休帐户。 就像罗斯TSP一样，您需要预先纳税，然后在退休期间提款是免税的。
罗斯IRA也有其他好处：
- 您的供款和收入免税增长。您可以随时提取供款，而无需缴税或罚款。您一生中没有RMD。
罗斯IRA供款限额
对于2019年和2020年，罗斯IRA的供款限额为：
- 如果您未满50岁，则为$ 6, 000；如果您未满50岁，则为$ 7, 000（其中包括$ 1, 000的追赶额）
要向罗斯IRA缴款，您从工资和其他来源获得的收入必须等于或超过您当年的缴款。 另外，根据修改后的调整后总收入，您的供款可能会减少（或取消）。
这是罗斯IRA 2020年的收入限额：
| 罗斯IRA收入限额 | ||
|---|---|---|
| 如果您的申请状态是… | 而您修改后的AGI是… | 您可以贡献… |
| 已婚夫妻共同或有资格的寡妇 | 少于$ 196, 000 | 达到极限 |
| 高于196, 000美元但低于206, 000美元 | 减少数量 | |
| $ 206, 000以上 | 零 | |
| 单身，户主或已婚夫妇分开申报，并且您在一年中的任何时候都不与配偶同住 | 少于$ 124, 000 | 达到极限 |
| 超过$ 124, 000但少于$ 139, 000 | 减少数量 | |
| 超过$ 139, 000 | 零 | |
| 已婚申请分开，并且您在一年中的任何时候都与配偶同住 | 少于$ 10, 000 | 减少数量 |
| $ 10, 000或以上 | 零 |
罗斯TSP和罗斯IRA有何比较？
尽管罗斯TSP和罗斯IRA是出色的退休储蓄工具，但它们具有不同的特征和优势。 这是一个比较。
相似之处
- 两者都是税后退休帐户。 您在缴费的年份缴纳税款（除非您有资格获得免税缴费）。 捐款和收入免税增长，合格的提款也免税（匹配的捐款除外）。 两者均受5年规则的约束。 要获得免税分配，您必须年满59½岁或有永久残疾，并且自您首次缴费的那一年的1月1日起，至少已经过去了五年。
差异性
- 您如何贡献。 使用Roth IRA，您可以直接向您的帐户捐款。 罗斯TSP捐款来自工资扣除。 收入限制。 罗斯IRA受收入限制，但是无论您赚多少，都可以缴纳罗斯TSP。 捐款提款。 您可以随时提取Roth IRA供款，无需缴税或罚款。 Roth TSP不能选择此选项。 所需的最低分配（RMD）。 Roth IRA在您的一生中没有RMD。 但是您必须在70½岁时开始从Roth TSP获取RMD（除非您仍在从事联邦工作）。
Roth IRA与Roth TSP：哪个更适合您？
在决定之前，有一个重要的问题要问：我是否有资格获得配套资金？ 如果您是文职雇员且符合资格，则您至少应首先为联邦比赛做出贡献，因为您可以获得100％的匹配资金（认为：免费资金）。
如果您是武装部队的一员，但没有获得相应的捐款，那么首先投资罗斯IRA可能会更有利，因为它具有出色的税收优惠和以后免于RMD的自由。 没有RMD意味着如果您不需要这笔钱，您可以保留您的储蓄。 您的受益人可以享受数年的免税增长和收入。
然后，如果您还有多余的钱可以捐款，请考虑是现在还是以后要扣税，选择常规捐款还是Roth TSP捐款。
底线
罗斯TSP和罗斯IRA是为退休储蓄的绝妙方法。 没有任何规则可以阻止您对这两者做出贡献。 理想情况下，您可以最大限度地利用两个帐户来增加退休储蓄。
在做出有关退休储蓄帐户的任何决定之前，与受信任的财务计划者或顾问讨论您的选择会很有帮助。
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