SEC表格N-CSR的定义
SEC表格N-CSR是注册管理投资公司在将年度和半年度报告传送给股东之后完成并向证券交易委员会（SEC）提交的表格。 公司必须在将此类报告发送给股东后的10天内提交此表格。
分解SEC N-CSR表格
《 1940年 投资公司法》 第30 条 以及1934年《 证券交易法》 第13和15（d）条涵盖了N-CSR表格的提交要求。 （这些部分要求投资公司和信托向美国证券交易委员会和股东提交半年度和年度报告。）
公司必须以电子方式提交N-CSR表格，除非可以免除艰苦条件。 公司还必须签署表格并根据需要提供其他信息，包括（但不限于）：
- 提交给股东的报告副本公司道德守则副本公司审计委员会财务专家的姓名前两个会计年度的主要会计师费用和服务的披露上市注册人的披露或免除审计委员会理由的公司证券资产代理投票政策的披露
根据SEC的说法，此表格仅作为准备更大报告的指南（不仅仅是要填写的空白表格）。 此外，表格的一般说明不应与报告一起提交。
SEC N-CSR表格以及年度和半年度报告
与SEC Form N-CSR相关的年度和半年度报告分别包括10-K和10-Q。 10-K是公司绩效的综合摘要，通常包含比定期年度报告更多的细节。 10-K特别关注财务绩效和风险（投资者在买卖公司股票或投资公司的公司债券之前想要了解的信息）。
10-K包括五个不同的部分：
- 业务 概述了公司的主要运营，包括其产品和服务以及如何产生收入。 风险因素 概述了公司将来面临或可能面临的所有风险，通常按重要性顺序列出。 选定的财务数据 详细介绍了过去五年中有关该公司的特定财务信息。 管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（ 称为MD&A）使公司有机会解释其上一财政年度的经营成果。 财务报表和补充数据 包括公司的经审计的财务报表，包括损益表，资产负债表和现金流量表。 这还包括该公司独立审计师的来信，证明了他们的审查范围。相比之下，虽然10-Q包含与10-K相同的大部分信息，但该报告每季度提交一次。
10-Q申请有两个部分。 第一部分包含该期间的相关财务信息，包括简明财务报表，MD&A，有关市场风险的披露以及内部控制。 第二部分包含任何法律程序，未经注册的股本证券销售，出售未经注册的股本销售所得款项的使用以及对高级证券的违约。 该公司还将在本节中详细介绍任何其他信息，包括展品的使用。
