SEC POS AM归档的定义
SEC POS AM归档是由已向美国证券交易委员会（SEC）申请注册的公司制作的。 SEC POS AM归档是对注册声明的生效后修正，在提交后不会立即生效。
分解SEC POS AM归档
SEC POS AM是一份文件，具有事后生效的修订，以提供更新的招股说明书信息。 招股说明书是SEC要求并提交给SEC的正式法律文件，其中提供了有关出售给公众的投资产品的详细信息。 初步招股说明书是安全发行人提供的第一份发行文件，其中包括有关业务和交易的大多数细节。
最终的招股说明书包含背景信息，包括具体信息，例如，发行的股份/证书的确切数量和确切的发行价格，并在交易生效后打印出来。 就共同基金而言，基金招股说明书包含有关其目标，投资策略，风险，绩效，分配政策，费用和支出以及基金管理的详细信息。
美国证券交易委员会
美国证券交易委员会（SEC）是一个独立的联邦政府机构，负责保护投资者，维持证券市场的公平有序运作并促进资本形成。 它由国会于1934年创立，是第一位联邦证券市场监管机构。 SEC促进全面公开披露，保护投资者免受市场中欺诈和操纵行为的侵害，并监控美国的公司接管行为。
SEC的主要职能是监督证券市场中的组织和个人，包括证券交易所，经纪公司，交易商，投资顾问和各种投资基金。
SEC通过既定的证券规则和法规，促进与市场有关的信息的披露和共享，公平交易和防止欺诈。 通过其全面的电子，数据收集，分析和检索（EDGAR）数据库，它使投资者能够访问注册报表，定期财务报告和其他证券表格。
SEC备案
SEC文件是提交给美国证券交易委员会的财务报表或其他正式文件。 上市公司，某些内部人员和经纪交易商必须定期提交SEC文件。 投资者和金融专业人士依靠这些文件获得有关他们正在评估的投资目的公司的信息。 许多但不是全部的SEC文件可通过SEC的EDGAR数据库在线获得。
最常用的SEC表格是10-K和10-Q。 这些表格由四个主要部分组成：业务部分，F页，风险因素和MD&A。 业务部分提供了公司的概述。 F页包含由独立审计师审计或审查的财务报表。 风险因素包含公司存在的所有潜在风险的列表。 MD&A包含有关公司财务业绩的叙述。 该叙述还伴随着管理层对来年的期望。
