什么是配偶退休帐户？
配偶IRA是一种策略，它允许在职配偶以非在职配偶的名义向IRA供款，以规避收入要求。 这为个人必须赚取收入才能缴纳IRA的规定创造了例外。 但是，在职配偶的收入必须等于或超过代表双方共同进行的爱尔兰共和军的供款总额。
配偶个人退休账户只是已婚夫妇使用的普通罗斯或传统个人退休账户。 它们不是联名账户； 每个个人退休帐户均以配偶的名义设立。 对于2019年和2020年，通过使用配偶IRA策略，已婚夫妻共同提交IRA可以每年缴纳12, 000美元，如果50岁或50岁以上，则由于追赶缴费规定，可以向IRA缴纳14, 000美元。
重要要点
- 配偶IRA允许工作配偶为非在职配偶提供IRA;配偶IRA与Roth或传统IRA相同，但适用于已婚夫妇;夫妻必须提交联合申报表以构成配偶IRA。
配偶退休帐户的工作方式
这对夫妇还必须提交联合纳税申报表（共同结婚），才有资格进行IRA配偶供款。 配偶个人退休账户可以是传统个人退休账户，也可以是罗斯个人退休账户，与传统个人退休账户和罗斯个人退休账户一样，必须遵守相同的年度缴款限额，收入限额和追缴额规定。 虽然IRA不能以配偶双方的名义共同持有，但配偶可以在退休时分享其帐户分配。
配偶IRA允许夫妇加快退休储蓄。 在30年内，每年以5％的回报率增加6, 000美元，退休时的总收入将超过40万美元。
配偶IRA：工作方式
美国国税局（IRS）对必须如何构造IRA制定了广泛的规则，并规定了如何部署配偶IRA策略的特定指南。 根据美国国税局（IRS），您的合并供款额不得超过您的联合申报表上报告的应纳税补偿额。 请参阅IRS出版物590-A中的公式。 值得注意的是，如果配偶双方均未参加工作中的退休计划，则其所有供款均可抵扣。
根据美国国税局的数据，对于夫妻共同申报的配偶，其中IRA供款由工作场所退休计划覆盖，2020年的逐步淘汰范围为104, 000美元至124, 000美元，而2019年的淘汰范围从103, 000美元至123, 000美元。
对于没有工作场所退休金计划且与已婚人士结婚的IRA供款者，如果这对夫妇的收入在2020年介于196, 000美元至206, 000美元之间，则该抵扣额将被逐步取消，高于2019年的193, 000美元至203, 000美元。
配偶个人退休帐户的供款限额和截止日期
对于2019年和2020年，采用配偶IRA策略的一对夫妇中的每一对每年可以贡献6, 000美元。 如果年龄在50岁以上，则每个人都可以再捐款$ 1, 000。 这相当于2019年和2020年的捐款总额为12, 000到14, 000美元。必须在纳税申报截止日期（包括延期）之前捐款。 例如，您可以在2020年4月15日之前为2019年的IRA供款，如果您申请延期，则可以在以后供款。
由IRS批准的机构，包括银行，经纪公司，一些信用合作社，以及联邦保险的储蓄与贷款协会，均提供配偶IRA。 Investopedia的IRA最佳经纪人使您可以并排比较经纪人，以找到符合您投资需求的经纪人。
