捐赠给慈善机构是目前最好的节税机会之一。 慈善组织不仅从中受益，而且纳税人至少在一定程度上获得了税收减免。 与大多数税收优惠一样，会定期更改这些限额和其他法规，包括以下自2019年生效的以下规定。
重要要点
- 慈善捐款扣除允许纳税人在一定限制内扣除对现金和财产的慈善组织的捐款。为了扣除慈善捐款，您必须确保根据IRS规则，接收者慈善组织是合格的组织.IRS对总价值施加上限在给定年度内可免税的慈善捐款，目前最多占纳税人调整后总收入（AGI）的60％。
福利的基础
您为慈善事业做出贡献的方式，以及这样做的局限性和收益，是多种多样的，并且可能会造成混淆。 这是一个败笔，首先是谁有资格获得和给予，同时获得交换的好处。
并非所有捐款都可以扣除
收件人必须具备适当资格。 这就排除了朋友，亲戚以及缺乏美国财政部确定的免税地位的任何其他个人或团体。
合格实体列表包括专门为宗教，慈善，科学，文学或教育目的而运营的组织； 防止虐待动物或儿童； 或业余运动的发展。 非营利退伍军人组织，兄弟住宿团体，墓地和墓葬公司，以及某些合法公司也有资格。 如果您对组织有任何疑问，美国国税局（IRS）的“免税组织搜索”工具可以帮助您验证其免税状态。 如果捐赠的资金专款用于慈善事业，甚至对联邦，州和地方政府的捐赠也可能有资格获得。
并非所有人都有资格扣除
为了获得潜在的税收优惠，您必须提交IRS 1040表格并在附表A上逐项扣除以申请慈善扣除。
请注意，自2019年起生效的税法变更使得逐项进行财务分析的可能性降低。 标准扣除额已基本增加了一倍，这增加了纳税人可能更愿意选择而不是逐项列出的可能性。 此外，所谓的州和地方税的SALT扣除额上限为10, 000美元（如果已婚夫妇分开申报，则为5, 000美元），这也使税收超过该金额的人更有可能选择逐项列出，因为他们也是如此，只需采取标准扣除额，可能会受益更多。
一些捐款仅获得部分信用
对于某些捐赠，需要进行一些计算才能确定您有权要求的扣除额。 其中包括您至少会获得部分收益的捐赠。例如，如果您出于“原因”购买T恤，则不能扣减T恤的全部价格，只有您捐款超过衬衫的价值。 例如，如果您捐赠了40美元，而T恤的标明价值为20美元，则礼物的可抵扣金额仅为20美元（40美元-衬衫的价值20美元）。 慈善晚宴等活动也是如此，在该活动中，必须从活动费用中减去用餐的公平市场价值，以确定您的捐赠金额。
捐赠的物品只获得其市场价值
许多人将衣服，家居用品等捐赠给商誉，救世军和类似的慈善机构。 这是整理和帮助他人的好方法。 但是这些类型的非现金礼物有其自己的规则。 用过的衣服和家用物品必须处于可用状态。 其他规定适用于车辆捐赠。 您不能为非现金捐赠索取新价值，但必须使用该物品的公平市场价值。 这个价格类似于旧货店的价值。
一些税收准备程序包括计算器，以帮助确定物品的价值。 当捐赠非现金慈善捐款时，如果您的总扣除额大于500美元，则必须提交IRS表格8283.此外，如果您捐赠的现金或财产价值超过250美元，您还需要组织的书面确认。 561是有用的资源，可帮助您确定非现金捐款的价值。
您可以将不超过30％的AGI捐赠给某些类型的慈善团体，包括退伍军人组织，兄弟会和非营利性公墓。
捐款限额
在税收优惠方面，您的慷慨捐赠可能会达到顶峰。 这是对这些限制及其应用方式的说明。
纳税年度内允许的所有慈善捐款的数量是有限制的。 您的慈善扣除总额通常不得超过调整后总收入（AGI）的60％。 但是，只有对某些组织的捐款才有资格获得最高限额。 这些组织包括教堂，教育机构，医院以及IRS定义的其他组织。 向某些合格的保护组织的捐赠也有资格获得最高限额。向慈善机构捐赠股票可能对您和慈善组织特别有益。
下限不超过AGI的30％，适用于其他类型的慈善团体。 此较低金额适用的类别是退伍军人组织，兄弟会，非营利性公墓和某些私人基金会。
您对慈善机构的承诺对IRS来说还不够好。 作为纳税人，您必须保留详细记录以支持您的捐款。 为了要求扣除现金，您必须有书面记录，已取消的支票，组织的来信或银行/工资单借方。
底线
不要让规章制度阻止您申请慈善扣除。 有关允许和禁止的具体指导，请下载IRS出版物526和表格8283（用于非现金慈善捐款）的副本，以方便参考，并检查IRS慈善捐款扣除额以阐明任何潜在的慈善捐款限额。
