将ira的资金转移到HSA

您是否知道可以一次性从IRA到健康储蓄帐户（HSA）进行资金免除罚款和免税过渡？该过程被正式称为合格的HSA资金分配，并且早在2006年就通过《健康机会患者赋权法》得以实现。

重要要点

您可以从IRA一次性向健康储蓄帐户（HSA）分配资金。“测试期”要求您在过渡后至少有12个月的时间保持符合HSA的资格。，您必须加入高扣除额健康计划（HDHP）。从传统的IRA（而不是Roth）过渡到Roth，通常可以提供更好的税收优惠。

HSA是为具有高扣除额健康计划（HDHP）的人群设计的。这些是健康保险保单，个人年度自付额至少为1, 350美元，家庭保险自付额为2, 700美元（截至2019年）。

此外，该计划的个人最高自付额必须低于每年6, 750美元，家庭保险必须低于13, 500美元。保费不算作自付费用，但自付额，共付额和共同保险则可以。

到2020年，这些限额将提高至个人每年免赔额至少1, 400美元，家庭每年免赔额2, 800美元。自付费用的最高费用将分别达到6, 900美元和13, 800美元。

您使用税前资金向HSA捐款，这会减少您的应税收入。然后，如果将其用于合格的医疗费用，则可以从免税的HSA中提取资金。如果您年满64岁，如果您出于非医疗目的使用资金，则应缴税和20％的罚款。但是，在65岁以后（或如果您在任何年龄都有残障），尽管出于非医疗目的而提款，仍会按照您当前的税率纳税。

您可以将您的HSA资金保留在帐户中，以供日后使用，例如退休后使用。即使您更改健康保险计划，更换工作或退休，该帐户以及其中的所有资金都属于您。

您一生中只能进行一次IRA到HSA的过渡。

仅当您有资格向HSA捐款时，您才能将资金从IRA转移到HSA。换句话说，您需要在高扣除额健康计划承保的范围内进行转移，否则有资格获得HSA。

此外，IRA到HSA的过渡包括一个“测试期”，要求您在转移后的12个月内保持符合HSA资格。这意味着您必须至少在测试期间到期之前留在HDHP中。如果您还没有资格（例如，您切换到非HDHP），则在提交税款时必须将结转的资金作为收入。此外，该金额将受到10％的罚款。

您一生中只能将一笔资金从IRA转到HSA。您可以结转的最大金额与该年度的年度HSA捐款限额相同。对于2019年，限制为：

个人为$ 3, 500，如果您年满55岁，则需要额外支付$ 1, 000的追赶税。（到2020年，这一数字将升至3, 550美元，追缴额为1, 000美元）.7, 000美元的家庭保险，同样的追缴额为1, 000美元。（到2020年，这一数字升至7, 100美元，1, 000美元的追赶额保持不变。）

最后，HSA和IRA是个人帐户。没有联合的IRA或联合的HSA。这意味着，如果您已婚，您和您的配偶都可以将资金从各自的IRA转移到您自己的HSA，但不能转移到彼此的。

但是，您可以从任何一个账户中为彼此（和其他家庭成员）支付医疗费用。

从技术上讲，您可以从传统的IRA或Roth IRA过渡到HSA。但是，从传统的IRA过渡过来更有利。那是因为从罗斯IRA提取的供款已经随时免税和罚款，并且您可以在59½岁之后免税提取收入。

从传统的IRA过渡到HSA，您可以立即“填满” HSA，以免税支付医疗费用。您可能做出的任何不可扣除的IRA供款均无资格进行展期，因此它们将保留在您的IRA中。

如果您可以避免在退休前使用已结转的资金，那么您将获得税收优惠。比方说，例如，在2019年55岁的时候，您的最高入金额为8, 000美元。假设您的HSA在10年内（直到65岁）可获得6％的回报，那么您在医疗费用上的支出为$ 14, 327，免税。

要从其他类型的退休帐户（例如401（k）或457计划）中划拨资金，您必须首先将这些资金划入IRA。资金进入IRA后，您可以一次性免税转入您的HSA。这种举动很棘手，应在专业财务顾问的帮助下完成。

如果资金紧张且您的年龄是59½岁或以上，则可以从IRA定期提款，并用它来为您的HSA供款。传统的IRA提款所带来的税收冲击和HSA贡献所带来的税收扣除应几乎相互抵消。

最重要的是，您可以多次执行此操作-实际上，如果需要，每年可以执行一次。