自愿储备金的定义
自愿准备金是保险公司持有的货币准备金。 政府机构通常会规范金融机构和保险公司的准备金要求，以确保其偿付能力。 自愿储备被称为额外持有的流动资产。
打破自愿储备金
保险公司持有自愿准备金，看起来财务上更稳定，并提高了流动性比率。 这些要求通常是保险公司内部同意的，而不是法律决定的。 州监管机构使用由美国全国保险专员协会（NAIC）管理的保险监管信息系统（IRIS）中的工具来确定保险公司的偿付能力。
保险监管信息系统会挖掘保险公司提供的财务信息，以计算比率，该比率可用于确定哪些保险公司面临偿付能力问题。 IRIS确定了可以接受的比率值范围，离奇值表明应该更仔细地检查保险公司。
IRIS系统根据要求保险公司提交给保险监管机构的财务报表自动生成财务比率。 根据这些比率生成的报告列出了每个已审查的保险公司，为每个公司得出的财务比率以及每个财务比率应在的范围内。 超出正常范围的公司会引起监管机构的注意。
储备平衡法
对于保险公司而言，准备金是一种平衡行为。 他们将努力保持国家监管机构要求的最低限度，但增加储备金将吸走可用于为利益相关者创造更多价值的资本。 对于财产和意外伤害保险公司而言，各种税法和会计惯例不鼓励他们为灾难等突发事件留出多余的资金。
标准准备金水平占保险公司总收入的8％至12％。 这些要求永远不会真正固定下来，因为它们取决于公司目前承担的风险类型。
储备金要求是监管机构的一个转移领域。 2016年，在NAIC的一份报告为人寿保险公司推荐了一种“基于原则的准备金”之后，约46个州开始改变旧的公式，以反映人寿保险公司销售的产品种类越来越多的新的更复杂的现实。 新公式旨在针对经济状况或保险人的行业经验进行调整，而不是采用一种适用于保险人现金（即准备金）的所有计算方法的均值。 NAIC发现，旧的公式导致储备金有时过高，有时不足。
