目录
- 括号和费率
- 资本收益
- 扣除额
- 退休计划
- 学分
- 卫生支出
- 遗产和礼物
- 底线
纳税季节迫在眉睫，以下是美国国税局从1月1日开始的纳税年度的数字。
请注意，用于在2021年准备2020年联邦税收申报表的新IRS编号 不是 用于2020年4月提交的联邦税收的编号。您将在2020年4月提交2019年税收。
某些扣除额，例如医疗和牙科费用，州和地方销售的扣除额，以及对公共慈善机构的慈善现金捐赠百分比限制，在2020年将保持与2019年相同。但是，标准扣除额，税级收入门槛，某些税收抵免和退休储蓄限额的确增加了。
重要要点
- 到2020纳税年度，已婚夫妇的标准扣除额将增加至24, 800美元，比2019年增加400美元.2020年，确定向传统IRA进行可抵扣供款和向Roth IRA进行供款的资格的收入范围都增加了。 2020年的基本排除额为1, 158万美元，高于1, 140万美元。
括号和费率
对于2020纳税年度，单身且收入超过518, 400美元的个人纳税人的最高税率仍为37％，高于2019年的510, 300美元。对于共同报税的已婚夫妇（MFJ），此税率的收入门槛为622, 050美元，而对夫妇为311, 025美元适用于已婚人士单独提交（MFS）。
达到下一个最高阈值的其他利率的收入范围是：
- 单身和MFS收入超过207, 350美元的35％（MFJ 414, 700美元）;单身和MFS收入超过163, 300美元（MFJ 326, 600美元）的32％;单身和MFS收入超过85, 525美元（MFJ 171, 050美元）的24％;单身和MFS收入超过85, 525美元的22％ MFS收入超过40, 125美元（MFJ为80, 250美元）； 超过9, 875美元的单身和MFS收入为12％（MFJ为19, 750美元）。
收入最低为$ 9, 875或以下的单身人士和已婚夫妇的最低税率是10％（共同申报的已婚夫妇的最低税率为$ 19, 750）。
对于使用户主（HOH）申报身份的人，收入阈值与37％，35％和32％括号中的单身人士的比率相同。
在其他HOH类别中，收入门槛为85, 501美元（从2019年的84, 201美元上调至24％类别中的163, 300美元）; $ 53, 701至$ 85, 500，占22％； $ 14, 101至$ 53, 700（12％括号）； 10％的最高限额为$ 14, 100。
资本收益
长期资本收益率的收入门槛也提高了：
- 单一收入和MFS收入最高40, 000美元（2019年为39, 375美元）的0％; MFJ最高$ 80, 000; 房费最高为$ 53, 600；单人收入为$ 40, 001至$ 441, 450为15％； MFJ $ 80, 001至$ 496, 600； MFS为$ 40, 001至$ 248, 300； 住房收入为53, 601美元至469, 050美元；单身收入超过441, 450美元为20％； MFJ超过$ 496, 600; MFS超过248, 300美元; 和超过$ 469, 050的居留权。
扣除额
2020纳税年度，已婚申报的标准扣除额合计增至24, 800美元，比2019年增加了400美元。对于单独纳税人和已婚个人分别申报，2020年的标准扣除额增至12, 400美元，增幅为200美元。 对于户主而言，2020纳税年度的标准扣除额为18, 650美元，增加300美元。
单一纳税人在2020纳税年度的替代性最低税（AMT）免税额为72, 900美元（较2019年增加1, 200美元），并逐步淘汰为518, 400美元。 对于已共同申报的已婚夫妇，AMT免税额为113, 400美元，并开始逐步取消为1, 036, 800美元。
退休计划
参加雇主退休计划（例如401（k），403（b），大多数457计划和联邦政府的节俭储蓄计划（TSP））的雇员的供款上限已从2019年的$ 19, 000提高到$ 19, 500。 50岁及以上员工的追缴供款限额从2019年的6, 000美元增加至6, 500美元。
到2020年，SIMPLE退休账户的供款限额已从2019年的13, 000美元提高到13, 500美元。
到2020年，用于确定有资格向传统个人退休帐户（IRA）进行可扣减供款，向罗斯IRA捐款以及申领Saver's Credit的收入范围有所增加。
标准扣除额，税级收入门槛，某些税收抵免和退休储蓄限额都有所适度提高。
如果满足某些条件，纳税人可以扣除对传统IRA的缴款。 如果在这一年中，纳税人或其配偶都受到工作中退休计划的覆盖，则扣除额可以减少或逐步取消。 （如果纳税人及其配偶均未受到工作退休计划的覆盖，则不适用该抵扣的逐步淘汰。）2020年的逐步淘汰范围：
- 对于工作场所退休计划涵盖的单一纳税人，淘汰范围为65, 000美元至75, 000美元，高于之前的64, 000美元至74, 000美元;对于MFJ，做出IRA贡献的配偶受工作场所退休计划覆盖的范围是： $ 104, 000至$ 124, 000。对于没有工作场所退休金计划并与受保人结婚的IRA供款，如果这对夫妇的收入在$ 196, 000和$ 206, 000之间，则扣除额将从$ 193, 000和$ 203, 000逐步取消。
对于已提交单独申报表且已受工作场所退休计划保护的已婚人士，淘汰范围不受年度生活成本调整的影响，仍为0到10, 000美元。
纳税人为罗斯IRA捐款的收入淘汰范围为单身或户主$ 124, 000至$ 139, 000，较2019年增加$ 2, 000。对于共同申报的已婚夫妇，收入淘汰范围为$ 196, 000至$ 206, 000，增加$ 3, 000。
中低收入工人的储蓄者抵免额（又名退休储蓄捐款抵免额）的收入上限是夫妻共同申报的，为$ 65, 000，高于2019年的$ 64, 000; 户主为$ 48, 750，高于去年的$ 48, 000； 单身人士和已婚人士分别报税的是$ 32, 500，高于$ 32, 000。
学分
有三个或三个以上合格孩子的合格纳税人，2020纳税年度的最高收入抵税额（EIC）为6, 660美元，高于2019年的总计6, 557美元。
对于2020纳税年度，已婚联合报税人用来确定终身学习信用额减少的调整后总收入（MAGI）金额为$ 118, 000，逐步淘汰为$ 138, 000，高于2019税年的$ 116, 000- $ 136, 000。户主，到2020年，MAGI的范围是$ 59, 000- $ 69, 000，高于2019年的$ 58, 000- $ 68, 000。如果您是已婚的个人，则不能申请抵免。
卫生支出
对于从2020年开始的纳税年度，向健康弹性支出帐户（FSA）缴费的雇员减薪的美元限额为2, 750美元，较2019年的限额增加了50美元。
对于2020纳税年度，拥有健康储蓄账户（HSA）的自我承保范围的参与者，该计划的年度自付额必须不少于$ 2, 350，与2019纳税年度相同; 但不超过$ 3, 550，较2019纳税年度增加了$ 50。对于自费承保，自付费用的最大金额为$ 4, 750，较2019年度增加了$ 100。对于有家庭保险的参保人，年度自付额的下限从2019年的4, 650美元增加到4, 750美元; 自付额不能超过$ 7, 100，比2019纳税年度的上限增加$ 100。对于家庭保险，2020纳税年度的自付费用限额为$ 8, 650，比2019纳税年度增加了$ 100。
遗产和礼物
2020年死亡的死者遗产的基本排除额为1, 158万美元，高于2019年去世的死者遗产的1, 140万美元。
与2019年日历一样，2020年日历的年度礼物免税额为15, 000美元。
底线
国税局的通货膨胀调整旨在使纳税人的联邦税稍微容易一点，因此有必要了解所有最新数据。 使用它们来计划2020纳税年度，并跟踪整个2020年的收入，退休储蓄和支出。
