目录
- 罗斯vs.传统IRA
- 收入不足
- 收入太多
- 分别纳税
- 贡献太多
- 过早提早收入
- 违反过渡规则
- 翻滚自己
- 没有不可扣除的IRA
- 不平衡
- 缺少继承的罗斯RMD
- 用401（k）避开罗斯
- 底线
您可能会认为关于Roth IRA唯一需要了解的是，如果您未满50岁，则供款上限为6, 000美元，如果您年满50岁或以上，则供款上限为7, 000美元（至少适用于2019年）。 好吧，这要复杂得多。 这是罗斯人可能犯的11个最常见的错误，以及如何避免这些错误。
快速回顾：罗斯vs.传统IRA
不过，首先，快速回顾一下罗斯IRA与传统IRA之间的主要区别。 罗斯个人退休帐户的供款在您缴税时不可免税。 但是，这些分配可以免税。 这种无税状态适用于原始投资及其收益，假设您提取资金时年龄超过59½岁，并且帐户至少有五年历史（请参阅下面的规则5）。
相比之下，对传统IRA的缴纳可抵税。 但是，到了提取资金的时间时，您将必须按照当前的所得税率为其缴税。 此外，从70½岁起，您就必须对传统的IRA采取必要的最低分配（RMD）。 您无需从罗斯IRA提取资金。 实际上，如果您不需要这笔钱，可以将整个帐户留给您的继承人。
重要要点
- 如果您的经调整后的调整后总收入超过一定金额，则您不能向罗斯IRA缴纳更多的收入，或者根本不缴纳任何费用。超出罗斯IRA的缴费限额将导致每年6％的罚款还必须在60天内谨慎进行IRA结转，以避免税收和罚款。其他不良举动包括：如果您继承罗斯IRA，则不指定受益人，也不接受分配。
现在，这里是要避免的错误：
1.没有赚到足够的钱
您对罗斯IRA的贡献不能超过您当年的收入。 这些收入可以来自工资，薪水，小费，专业费用，奖金以及为提供个人服务而收到的其他金额。 您还可以计算佣金，自雇收入，免税的战斗酬金，军事差别薪水以及应纳税的lim养费和单独的maintenance养费。
所谓的非劳动收入（例如股息，利息或资本收益）不能用来确定罗斯的允许出资额。
只要您共同报税，并且其中一个人赚取了足够的合格收入来为供款，您就可以为罗斯和罗斯本人以及您的配偶供款，直至其允许的上限。
2.赚太多钱
总体而言，您可以获得太多收入，无法为罗斯IRA做出贡献。 您是否符合资格取决于您的修改后调整后总收入（MAGI）。 在计算MAGI时，您的收入会减少某些扣除额，例如对传统IRA的缴款，学生贷款利息，学杂费和国外收入。
罗斯IRA的收入限额由IRS定期调整。 截至2019年，已婚人士共同提出申请或有资格的寡妇必须年收入低于193, 000美元，才能作出最大贡献。 如果您的收入在$ 193, 000和$ 203, 000之间，您也许可以捐款，但金额会减少。 如果收益高于该收益，则不允许做出贡献。
如果纳税人在2019年以单身，户主或已婚分开提交（一年中任何时候都没有与配偶同住），只要他们的收入少于$ 122, 000，就可以向罗斯IRA缴税。 如果他们的收入为$ 122, 000或更多，则允许的供款开始逐步取消，并在$ 137, 000以上完全消除。
如果您已婚并与配偶同住但又单独报税怎么办？ 如果您的收入超过10, 000美元，则根本无法向罗斯IRA捐款。 如果您的收入减少，您可能可以减少供款。 如上所述，只有那些完全分开的人才能作出重大贡献。
3.不为您的配偶供款
正如第1条规则所述，您对罗斯的贡献不能超过特定年份的收入。 但是，对于没有工作的配偶，有一个重要的例外，只要您已合法结婚并提交联合纳税申报表即可。
但是，没有联合IRA之类的东西。 配偶IRA允许未工作的配偶建立一个帐户，然后让工作的配偶为该帐户以及自己的帐户供款。 当然，在职配偶的收入必须足以支付这两种供款。 但是，增加甚至可能增加一倍的年度缴纳额无疑不是世界上最糟糕的想法，并且随着时间的推移可能会显着增加家庭的退休储蓄。
4.贡献太多
IRA年度供款限额适用于您放入IRA的总金额，无论是罗斯还是传统的。 因此，在2019年，$ 6, 000 / $ 7, 000的上限是您所有IRA的总和，而不是每个账户。
如果您在提交纳税申报表之前发现了错误，并从帐户中扣除了多余的供款以及任何收入，则可以避免罚款。 （实际上，您可以在纳税申报表的原始到期日之后的六个月内撤回部分或全部的罗斯个人退休帐户供款，但是您必须提交一份修改后的纳税申报表。）您还可以将超出部分的供款结转到另一个纳税年度，但是除非与纠正同时进行，否则可能会导致罚款。
5.提早收入
罗斯基金的提款规则可能有点复杂。 您可以在任何年龄，任何年龄随时提取您的捐款，毕竟这些捐款都是用税后的美元来支付的。 但是您可能要缴纳所得税，并且要提取的任何收入都将被罚款10％。 为了享受投资产生的任何利润或收入的免税和免税提款，罗斯IRA所有者必须年满59½岁，并且拥有该帐户至少五年（“ 5年规则”）。 如果您在这两个里程碑之前撤出资金，则可能会面临一些代价高昂的后果。
在某些有限的情况下，59½岁以下的人可以避免提早提现罚款（尽管不是适用的税收）。 例如，您可以掏出钱来支付某些教育费用的费用，或支付首次购房的费用。
6.违反过渡规则
过去，您只能在一个日历年中进行一次IRA过渡，但这种情况在2015年发生了变化。现在，政府限制您在365天的时间内进行一次以上的过渡-即使它们发生在两个不同的时间年份。
这是您要注意的一条规则，因为太多的滚动会触发高额的税收。 “某些退休人士可能会失去全部退休帐户，因为他们一年内没有进行两次分期付款，”《退休储蓄税炸弹…以及如何取消退休金》一书的作者埃德·斯洛特（Ed Slott）说。
从传统的IRA向Roth IRA过渡60天的情况也有例外。 同样，365天规则不适用于两个IRA受托人之间的资金直接转帐，IRS并不认为该转期。
7.自己滚钱
有两种基本方法可将资金从一个合格的退休储蓄帐户（如传统的IRA或401（k））转入罗斯银行：直接和间接。
在直接展期中，您的钱要么以电子方式从一个帐户转移到另一个帐户，要么您收到以新帐户名义签发的支票并将其交付。 通过间接转存，您可以从旧帐户中获得资金，然后自己将其存入新帐户。
最好避免后一种做法，因为很多事情都会出错。 人们最常犯的错误是错过了60天的期限来结转这笔钱，因为他们将现金用于其他用途，并且没有足够的时间按时缴纳全部款项。 有时，人们只是忘记了。
8.不考虑后门罗斯IRA
为避免税收复杂化，您应在将任何收入记入货币之前，迅速将不可扣除的IRA转换为Roth IRA。 顾问建议您首先将钱存入低息IRA帐户，以最大程度地减少转账前赚钱的机会。
您还需要考虑另一个税收陷阱：如果您与雇主有传统的，可抵扣的IRA或401（k），由于将其他IRA转换为Roths的规则很复杂，最终可能会产生高额的税单。
您还可以选择使用相同的后门策略将现有的401（k）或传统的IRA转换为Roth IRA。 转换的好处是，在退休期间提款时，罗斯转换后的任何收入将不再征税。 缺点是您必须根据当前收入为转换的任何钱缴税。
“总的来说，时间跨度越长，退休时预期所得税率越高的可能性越大，转换对投资者有利的可能性就越大，” Index Fund Advisors的创始人兼总裁Mark Hebner说，公司，加利福尼亚州尔湾市。
9.忘记您的收款人清单
Roth IRA的所有者常常忘记了列出其帐户的主要和临时受益人，这可能是一个巨大的错误。 如果仅将帐户支付给IRA所有者的财产，则必须经过遗嘱认证程序。 翻译：更多的复杂性，更大的延迟和更大的律师费。
命名受益人后，请务必定期检查他们并进行任何更改或更新。 如果您和您的配偶分开，那尤其重要。 如果离婚法令本身仍不会阻止前任配偶获得资产（如果他们仍被列为受益人）。
10.未能提取继承的罗斯资金
此规则适用于受益人。 与罗斯IRA的原始所有者及其配偶不同，其他受益人必须采用所需的最低分配（RMD）。 因此，如果您从配偶以外的其他人那里继承罗斯个人退休帐户，则必须开始从中提款，类似于传统个人退休帐户或401（k）的提款。 好消息是，如果帐户已使用了五年以上，则无需对这笔钱征税。
有几种取款的方法。 一种方法是将其分配到受益人的预期寿命中，这可以使帐户在更长的时间内免税继续增长。 否则，必须在原始拥有人去世后的五年内提取所有款项。
不遵守RMD规则的税收罚款可能高达本应收取的金额的50％。
当您将罗斯IRA作为非配偶受益人继承时，可以将其滚存到新的继承的IRA帐户中。 但是请不要以您自己的名字注册帐户。 帐户标题应显示为：“已故，IRA FBO，受益人”（FBO的意思是“受益人”）。 如果您以您的名字命名帐户，则将其视为分配，并且所有资金将立即报告； 撤消此错误非常困难。
11.自从已经拥有401（k）以来跳过罗斯
IRA的最初目标是为没有通过雇主制定退休计划的美国人提供一种投资工具。 但是法律中没有什么阻止您同时使用两者。
实际上，一旦您为401（k）缴纳了足够的资金以获得雇主的全额匹配供款，理财规划师通常会建议为Roth IRA提供资金。 那时，罗斯IRA通常具有明显的优势，例如更多的投资选择和退休时更大的税收灵活性。
底线
拥有罗斯IRA可以为您和您的继承人提供退休金。 但是请注意规则，以免损害帐户的免税状态。 如果您想开始为IRA融资，Investopedia已创建了IRA最佳经纪人列表。
