401（k）与养老金计划：概述
401（k）计划和传统退休金计划是传统的三足退休法的两个部分：雇主提供的退休金，社会保障和个人退休储蓄。 401（k）计划与传统养老金计划之间的最大区别在于，设定受益计划与设定缴款计划之间的区别。
固定收益计划（例如养老金）可保证退休后每月给定的收入，并将投资和寿命风险置于计划提供者身上。 设定缴款计划（例如401（k））将投资和寿命风险置于单个雇员身上，要求他们选择没有保证的最低或最高收益的自己的退休投资。 员工承担着既不能很好地投资又无法节省储蓄的风险。
还有其他差异，包括每个计划的可用性。 与福利计划中的养老金计划相比，您的雇主更有可能提供401（k）计划。 养老金已经变得不那么普遍了，尽管被设计为传统养老金的补充而不是替代品，但固定缴款计划不得不弥补这一不足。
重要要点
- 401（k）计划和养老金是三足退休制中的两条腿：工作场所养老金，社会保障和个人退休储蓄。养老金为生活提供了有保证的收入，雇主承担了投资和寿命风险.401（k） ）计划将所有风险置于个人员工的手中.401（k）计划旨在作为传统养老金的补充而不是替代，尽管现在要求他们这样做。
了解401（k）计划
401（k）计划主要通过扣除税前薪水支薪的雇员供款来资助。 可以根据计划中提供的选择权，将出资用于各种投资，例如股票，债券，共同基金和交易所买卖基金（ETF）。
401（k）的任何投资增长都是免税的，并且单个401（k）帐户的增长没有上限。 401（k）计划的主要缺点是，也没有楼层。 如果基础投资组合表现不佳，则401（k）可能会损失价值。 401（k）计划具有更大的风险/回报折衷。
许多雇主提供与他们的401（k）计划匹配的计划，这意味着每当雇员自己缴费时，他们就将额外的钱存入雇员帐户（达到一定水平）。 例如，假设您的雇主向您的401（k）提供您个人供款的50％匹配，最高为您工资的6％。 您的收入为$ 100, 000，为401（k）贡献了$ 6, 000（6％），因此您的雇主为您的401（k）贡献了$ 3, 000。
401（k）没有寿命保护； 如果您的储蓄所剩无几，您将不会再收到任何钱。
了解退休金计划
员工无法通过养老金计划控制投资决策，也不会承担投资风险。 而是由雇主或雇员（通常都是由雇主或雇员）向由投资专业人员管理的投资组合作出贡献。 赞助商反过来又承诺根据退休金和通常为公司工作的年数，向退休员工提供一定的月收入，以供其终生使用。
保证收入伴随着一个警告：如果公司的投资组合表现不佳，公司宣布破产或面临其他问题，则可能会减少收益。 几乎所有私人养老金都由养老金福利担保公司（Pension Benefit Guaranty Corporation）投保，而雇主要支付定期保费，因此员工养老金通常受到保护。 养老金计划为单个雇员提供的市场风险远低于401（k）计划。
顾问见解
CFP Arie Korving
弗吉尼亚萨福克的Korving&Company LLC
401（k）也称为“定额供款计划”，它要求您（养老金领取者）为计划中的钱供款并做出投资决定。 因此，您可以控制计划的投入，但退休后却无法控制，这取决于当时所投资资产的市场价值。
另一方面，养老金计划通常称为“定额福利计划”，通过该计划，养老金计划的发起人或您的雇主将监督投资管理并在您退休时保证一定的收入。 由于这项巨大的责任，许多雇主选择中止确定受益养老金计划，而将其替换为401（k）计划。
