401（k）提款是否视为收入？

当您达到退休年龄时，就该开始从过去几十年来一直在积累美元的退休储蓄计划中提款了。从59½岁开始，退休储蓄者可以开始访问其帐户而不会受到罚款。此外，在70½岁时，退休人员必须开始提取所需的最低分配额（RMD）。在这里，我们看一下当您提取那些401（k）时发生了什么。

重要要点

所有401（k）计划提款都被视为收入，并应缴纳所得税。 401（k）缴款是用税前美元缴纳的，因此退休储蓄者在缴款年限内享有较低的应税收入。雇主匹配也以相同方式处理。

一旦将这些美元投资到401（k）计划中，它们就可以随着帐户中投资的价值增长以及支付利息和股息而产生收益。但是，这些收益是递延税款，这意味着您的帐户免税增长-但仅在您开始取出钱之前。

从59½岁开始，您可以不加罚款地取出款项。但是，所有提款都必须缴纳该帐户的供款时从未支付过的递延税项负债。因此，如果退休时您的最高所得税税率为25％，则您的提款将被视为应纳税所得额，但最高税率为该百分比。

递延税退休储蓄背后的想法是，当正常就业收入减慢或停止时，个人的退休税率应低于其工作和缴费时的所得税税率。因此，您可以将这些税金（以及帐户中发生的所有增长）递延到以后的较低税阶，而不是现在支付更高的税率。

罗斯401（k）使用税后美元作贡献，因此增长是免税的，而不是递延的。

如果您过早进行过分配-从401（k），IRA或任何其他延税退休帐户或年金中提取59½岁之前的款项，则该提取还需向国税局（IRS）缴纳10％的罚款）。

某些401（k）计划可让您从可用帐户余额的50％内提取贷款。如果您无法在五年内偿还贷款的全部余额，则将其视为提款，并需缴纳所得税。如果您当时的年龄在59½岁以下，那么提前分发还需缴纳10％的罚款。

401（k）贷款成为应纳税401（k）提款的另一种情况是，如果您在雇用终止后无法偿还贷款的剩余余额。

尽管所有401（k）分配都应缴纳所得税，但额外的10％罚款税有几个例外。一种是将资金转入另一个合格的退休计划。

另一个问题是与健康有关的费用。如果您的未报销医疗费用金额超过调整后总收入（AGI）的10％（如果您年满65岁，则为7.5％），并且您从401（k）进行分配以支付这些费用，那么IRS免于您。

当您从401（k）贷款时，您可以开设一个单独的支票帐户以存放提款并支付医疗费用。通过详细记录401（k）资金的使用情况，您可以随时进行审计。