许多企业提供某种形式的合格退休计划，并且在这样做的过程中，它们属于1974年《雇员退休收入保障法》（ERISA）的管理准则。 ERISA制定了指南和最低标准，旨在保护参加退休和福利计划的私营部门员工。 管理不完全符合ERISA的合格退休计划的企业可能会遭受高额罚款。
如果您的员工退休计划提供了未来的退休收入或允许员工推迟退休收入，那么这就是ERISA计划。 作为提供这些ERISA计划福利的雇主，ERISA还认为您是指定的受托人，他负责管理这些计划，并且同样，如果您的计划不符合ERISA制定的准则和标准，则承担责任。
符合ERISA
满足ERISA合规性要求不必太麻烦。 尽管有很多要求，但是好的第三方管理员（TPA）可以承担很多负担。 许多要求是日历驱动的，需要在特定的截止日期之前提交表格。 这些截止日期是一份可以由TPA或人力资源人员管理的清单。 其他要求应根据情况临时满足。
ERISA日历清单
管理401（k）计划涉及根据年度计划执行某些ERISA合规性任务。 这些是大多数公司检查清单中应该包含的最常见任务。
计划年度的第一季度：不迟于季度结束后的45天之内，向计划参与者提供第四季度的利益声明。 缴纳前一年的雇主供款，以计入上一年的税收减免。
第二季度：提供第一季度收益表以计划参与者。 分发2015年超过IRC第402（g）条限制的超额延期。 对于前一年年龄为70½岁的计划参与者，请分配第一年的必需最低分配（RMD）。
第三季度：提供第二季度收益表。 提交上一年的表格5500或提交2.5个月的延期的表格5558。 如果计划文档在上一年进行了修改，请分发新的“摘要计划说明”以计划参与者。 分发上一年的摘要年度报告以计划参与者。
第四季度：提供第三季度收益表。 向参与者发送适用的通知，包括安全港401（k）计划的分期付款或更改，合格的默认投资选择（QDIA）或自动注册。 纠正任何ADP / ACP测试失败的情况，并支付10％的消费税。
持续的ERISA要求
某些ERISA要求正在作为计划管理的一部分进行，或者由事件触发。
遵守计划文件：确保计划管理人员不断遵守计划文件的条款。 美国国税局认为，如果不严格遵守计划文件中的条款，则属于操作缺陷，如果不加以纠正，可能会导致计划资格丧失。
年度参加者费用披露：所有有计划结余的雇员，已终止雇员和有账户余额的受益人必须每12个月收到一次参加者费用披露。
计划变更通知：计划生效前30至90天，必须将计划的任何变更通知参与者。
入学机会：必须为所有符合计划年龄和服务要求的员工提供入学机会。 他们应该收到所有必要的表格和说明，以及摘要计划说明和任何适用的参加者通知。
贷款合规性：确保按照计划的政策条款和借款人的本票还清未偿还的贷款。
及时存款：确保员工的延期付款和贷款付款按时存款，通常与工资税存款同时存款。
进行季度客房整理：为解雇的员工兑现小额帐户余额。 处理贷款违约，并使用任何未分配的没收。
尽管大多数这些要求都可以由TPA进行管理，但用人单位计划的发起人有受信义务，以确保其得到满足和正确执行。
