什么是托管协议？
托管协议是一种安排，其中有人代表实际所有人（受益所有人）持有资产或财产。 此类协议通常由州机构或公司签订，以管理各种福利计划。
重要要点
- 根据托管协议，被提名人或注册所有者代表实际所有者持有资产或财产，例如员工福利计划（例如401（k）计划或医疗储蓄账户），其中公司聘请第三方来管理该计划。这些安排使员工受益于由投资专家管理帐户
监护协议如何运作
监护协议的一个例子是公司退休计划。 许多（如果不是大多数）公司会雇用第三方来管理此类计划，以便从雇主和雇员那里收取款项，投资资金并支付福利。
这种安排的好处是，受益所有人可以获得专业建议，与每个人单独处理这些钱相比，可以节省时间并通常支付较低的费用。
通过用于福利计划的保管协议，保管人通过定期扣除工资来收集员工资金并进行投资。 与这些协议有关的任何费用通常都低于向个人投资者收取的费用。
监护协议的适用方式
监护协议用于各种福利计划，例如IRA和健康储蓄账户。 通常，协议概述了个人的付款将支付给保管人，保管人又将确保资金存放在银行或其他金融机构中。 根据帐户类型的不同，如果工人的雇主未提供旨在用于福利的配套资金，则托管人可能不承担责任。 例如，如果一家公司没有为退休储蓄计划提供匹配的供款，则可能造成的任何损失将不由托管人负责。
根据此类协议，保管人可能需要向国税局报告由他们所监管的帐户或资产产生的任何分配。 但是，保管人不一定要报告为什么进行分发。 例如，如果拥有健康储蓄帐户的员工收到了分红，则该员工可能有责任证明这笔款项用于了合格的医疗费用。
员工（而不是保管人）可能需要维护任何证明免税分配的记录。 也可能由雇员而不是托管人来决定对分配应缴纳的所得税以及是否有任何适用的税收惩罚。 保管人也可能不负责扣留将用于支付到期任何所得税的部分分配。
如果账户所有者死亡，则托管人可能负责清算账户中的资金，然后根据死者遗产的参数，将资产分配给受益人。
