什么是直接转移？
直接转移是将资产从一种递延税款的退休计划或帐户转移到另一种。 直接转账不被视为官方分配，因此不作为收入征税，也不会因提早分配而受到任何处罚。 现在，这种类型的转移通常以电子方式进行。
直接转移的工作方式
帐户或计划所有者可以通过填写必要的文书工作或通过移动银行或TD银行或Vanguard的投资应用程序采取必要步骤来进行直接转帐。 大多数转账需要几天的时间才能完成，尽管经常会立即使用一部分资金，尤其是在储蓄和/或支票帐户之间直接转账时。 高联系投资帐户之间的转帐通常需要更长的时间才能清除。
使用移动应用直接进行转帐时，散户投资者必须采取强有力的网络安全预防措施，这一点很重要。 对于雇主（尤其是金融机构）实施保护从网络威胁进行在线直接转账和其他交易的用户的政策同样重要。 像Touch ID这样的两因素身份验证是保护许多消费者的常见策略。 对于散户投资者和银行客户，确保您拥有一个强大而复杂的密码也可以有所帮助。
从合格的退休账户直接转账
当退休计划管理员通常以支票的形式将退休计划的收益直接支付给另一个计划或IRA时，就会发生合格退休计划的直接结转。 如果是60天的过渡期，退休计划或IRA的资金将直接支付给投资者，投资者必须在60天内将资金存入另一个退休计划或IRA，以避免罚款。
合格退休计划的示例包括：
- 401（k）计划利润分享计划403（b）计划457计划货币购买计划目标福利计划员工持股（ESOP）计划Keogh（HR-10）简化的员工退休金（SEP）员工储蓄奖励匹配计划（SIMPLE）
国税局（IRS）提供了有关常见合格计划要求的指南。 通常，合格的退休计划符合《内部税收法》第401（a）节的要求，因此有资格获得某些税收优惠。 它们通常有两种形式：确定的收益和确定的供款计划。 现金余额计划是这两者的混合。
执行直接展期或受托人与受托人之间的转移时，通常不缴税。 但是，从60天的过渡期开始分配的资金和未过渡的资金通常应纳税。
