什么是教育IRA
教育IRA是高等教育的税收优惠投资帐户，现在更正式称为Coverdell教育储蓄帐户（ESA）。 根据该教育储蓄工具，允许父母和监护人向18岁以下儿童的教育个人退休帐户（IRA）进行不可扣除的捐款。
重要要点
- 教育IRA是一种税收优惠的储蓄账户，用于支付儿童的教育费用，它们的正式名称为Coverdell教育储蓄账户，教育IRA与529储蓄计划相似，但有一些关键区别。
了解教育IRA
根据教育IRA节省的资金将用于支付未来的教育费用，例如基础，中等和高等教育水平的学费，书本和校服。 教育IRA中的资金在用于教育目的时可以免税提取。
教育IRA也被称为“ Coverdell帐户”或简称为“ ESA”，尽管它们具有“ IRA”的绰号，但它们是用于教育支出，而不是退休储蓄，尽管它们的工作方式类似。 它们类似于529储蓄计划，但有一些关键区别。
教育IRA在2002年被更名为Coverdell ESA之前就存在了，并且当合格支出清单扩展到某些K-12支出时，作为教育储蓄工具变得更加有吸引力。 它们的运作方式类似于罗斯个人退休帐户，因为两者都允许每年向特定指定的投资帐户提供不可扣除的捐款。 只要满足与当年的缴款和当年的提款有关的某些要求，该投资将免收联邦税，并且提款也将免税。
教育IRA的税收待遇与529储蓄计划的税收待遇相似，但有一些显着差异。 它们的相似之处在于，它们都允许递延税款增长，并且允许将这些收益免税撤回，以免去合格教育机构的合格教育费用。 教育IRA受《美国法典》第530章第26章第A小节第1章F小节F第八部分的保护。
教育IRA注意事项
教育IRA具有许多条件和规定，例如：
- 税法禁止一旦受益人年满18岁就资助ESA.Coverdell ESA的年度缴款限额为2, 000美元，但如果超出该限额，则可能会受到罚款。持有ESA可以限制收益。与529计划不同，教育IRA的总和必须分配给孩子（如果未用于上大学）。ESA在联邦经济援助中的待遇类似于529计划-作为父母的资产（保管人）。 只要提款在联邦税收级别上是免税的，就不会报告为收入。此类帐户必须在收款人年满30岁时全部清算； 否则将受到税收和罚款。
