什么是1099-Q表格：来自合格教育计划的付款？
表格1099-Q：“合格教育计划”的付款由国税局（IRS）分发给从Coverdell教育储蓄帐户（ESA）或529计划获得其各自投资公司的分配的个人。 个人使用该表格填写联邦和州的纳税申报表。
该表格将在报告的年度中以总分配额标识从帐户中提取的金额。 然后将这些总分配与一年中发生的教育费用进行比较。 如果总分配超过合格的教育费用，则超出部分应纳税。 如果支出大于分配，则个人可以将随后的支出用于教育税收抵免。
谁可以提交1099-Q表：来自合格的教育计划的付款？
表格1099-Q：合格教育计划的付款应由对州或合格教育机构制定的计划具有控制权的官员或雇员提出。 通过合格的学费计划（QTP）进行分发的任何人都可以提交该文件。
如何提交1099-Q表格：来自合格教育计划的付款
该表格必须包括付款人/受托人的姓名，地址，电话号码和身份证号，以及收款人的姓名，地址，帐号和身份证号。
第1栏将显示总分配，包括现金或实物，包括学费抵免额或证书，凭证，减免或任何类似项目。 第2栏将显示总收入。 如果这是受托人到受托人的转移，则必须选中框4。
在2017年12月22日至2026年1月1日之间，纳税人可以将有限的资金从合格的学费计划中转入ABLE帐户。 他们可以这样做而不会产生任何罚款或所得税。 但是过渡必须在分配后的60天内发生。
对于2018年报告年度，请使用表格1099-Q的方框4将受托人到受托人从QTP转移到ABLE帐户。 如果提交人选择使用分发代码，则可以在框5和6中使用分发1。
由于IRS收到的表格1099-Q很少，因此已转换为在线可填写格式。
下载表格1099-Q：来自合格教育计划的付款
单击此链接以下载1099-Q表格的副本：来自合格教育计划的付款。
重要要点
- 1099-Q表格是由从Coverdell教育储蓄帐户或529计划中获得分配的个人提交的，该表格在报告的当年总分配中标识了从该帐户中提取的金额。 此表应由对州或合格教育机构制定的计划具有控制权的官员或雇员提交。
