目录
- 您应该现在就送礼物还是在死亡时送礼物？
- 税收影响
- 具有慈善条文的信托
- 底线
您是否打算将退休资产纳入慈善捐款中？ 如果是这样，请考虑它可能如何影响您的财务状况。 在某些情况下，将慈善机构命名为您的退休帐户的指定受益人可能比在您的一生中捐赠资产更为有利。 在这里，我们重点介绍了在考虑将退休金捐赠给慈善事业或非营利组织时要考虑的一些问题。
重要要点
- 向慈善机构捐款是一项社会公益活动，慈善家通常会因自己的善行而获得个人满意和认可。指导慈善捐赠的一种方法是将退休资产分配给合格的原因，尤其是在您有其他退休收入来源的情况下。比将您的帐户受益人分配给慈善机构要困难得多。 您还可以建立由退休资产供资的慈善信托。
您应该现在就送礼物还是在死亡时送礼物？
您可以将慈善机构指定为您的退休帐户的受益人，而不是将其退休资产赠予慈善机构。 在此选项下，慈善机构（而非您）将被视为接受分配； 因此，您和您的遗产都不会欠该金额的所得税。 虽然这笔款项将包含在您的应税遗产中，但您的遗产将获得慈善机构继承的金额的抵扣，从而抵消了遗产税。 此外，由于慈善组织不对收到的捐款缴纳所得税，因此分配将避免作为收入征税。
- 请与作为计划托管人的计划管理员或金融机构进行核对，以确定是否将慈善机构指定为退休账户的受益人。如果您已婚，请检查以确定您的配偶是否必须同意指定。 如果确定需要获得配偶同意，则未获得配偶同意可能会导致取消指定受益人的资格。确保计划管理员或金融机构通过请求书面确认收据来收到您的受益人指定的副本。确保负责处理您的财务事务的个人收到受益人指定的副本，或者在必要时知道在哪里找到。
注意 ：如果慈善机构是您退休帐户的多个受益人之一，则可能会对其他受益人可用的延展选项产生负面影响。 例如，如果您应在规定的开始日期之前死亡，则将要求其他受益人在去世后的第五年的12月31日之前分配资产。 可以通过以下方式之一解决此问题：
- 为每个受益人建立单独的退休帐户。 因此，该慈善机构的预期寿命不足不会影响您的其他受益人。该慈善机构会在您去世后的第二年9月30日兑现其部分继承资产。 根据此规则，为了确定影响分配选项的预期寿命，将不考虑在9月30日之前全部分配收益的受益人。
终生赠送礼物的税务影响
虽然将应税退休资产赠予慈善机构所产生的收入可以通过慈善赠予的扣除额抵销，但可扣除性的限制可能会导致您无法全额扣除当年赠予的全部金额。
您可能要考虑每年捐赠少量，而不是在一年内赠予该数额，而将余额的大部分留给慈善机构去世。 对于必须以任何方式从退休帐户进行的分配（例如所需的最低分配），此安排都是理想的选择。
具有慈善条文的信托
底线
当涉及将退休资产赠予慈善机构的规则以及应考虑的问题时，本文仅是表面介绍。 如果您想制作这样的礼物，请务必向您的税务专家咨询。 除了确保慈善机构适当使用资金之外，您还需要确保慈善机构是出于税收目的的合格组织。
您的税务专业人员还应该能够帮助您确定在您的一生中将资产赠予慈善机构是否有益，或者您是否应指定该慈善机构为受益人，以及是否应该赠予您的退休或非退休资产。
